Apakah Blok H&R memiliki Formulir 8915 E

Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

Baru -baru ini, banyak orang telah menemukan kehidupan mereka terbalik – keluar dari pekerjaan, bekerja lebih sedikit, cuti, atau mengalami bencana alam. Kongres memberlakukan bantuan untuk meringankan beban keuangan dari mereka yang menimbulkan kerugian bencana atau menderita secara finansial karena coronavirus. Dengan langkah-langkah bantuan itu, IRS yang dirilis Formulir 8915-E. Bantuan memungkinkan pembayar pajak untuk mengakses penghematan pensiun lebih awal dari biasanya.

Ringkasan Artikel: Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

1. Formulir 8915-E adalah tindakan bantuan yang diberlakukan oleh Kongres untuk membantu individu yang mengalami kerugian finansial karena bencana atau pandemi coronavirus mengakses tabungan pensiun mereka sebelumnya.

2. Formulir ini memungkinkan individu yang memenuhi syarat untuk melakukan distribusi bencana dan pembayaran yang memenuhi syarat tanpa mengeluarkan pajak atau penalti tambahan.

3. Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan di daerah bencana yang dinyatakan secara federal atau dalam kasus di mana individu atau anggota rumah tangga mereka telah mengalami kondisi keuangan yang merugikan karena coronavirus.

4. Undang -Undang Peduli 2020 melepaskan penalti 10% pada penarikan rencana pensiun dini dan memungkinkan individu untuk menyebarkan kewajiban pajak selama tiga tahun.

5. Formulir 8915-E digunakan untuk melaporkan dan memenuhi syarat untuk distribusi bebas penalti. Itu membutuhkan informasi tentang kelayakan individu dan jumlah distribusi.

6. Kelayakan untuk distribusi bencana yang memenuhi syarat termasuk didiagnosis dengan coronavirus atau mengalami kondisi keuangan yang merugikan seperti dikarantina, diberhentikan, atau mengalami pengurangan jam kerja.

7. Pajak atas distribusi terkait koronavirus dapat dibayarkan selama tiga tahun atau sekaligus dengan pengembalian pajak tahun 2020 individu tersebut.

8. Formulir 8915-E menyediakan opsi bagi individu untuk membayar distribusi bencana yang memenuhi syarat dalam waktu tiga tahun untuk menghindari konsekuensi pajak.

9. Perangkat lunak blok H&R tidak dapat mendukung Formulir 8915-F, yang merupakan formulir tindak lanjut untuk Formulir 8915-E. Ini dapat menyebabkan ketidaknyamanan bagi pengguna yang perlu mengajukan kedua formulir.

10. Individu yang menghadapi masalah dengan perangkat lunak H&R Block dapat mencari bantuan dari Layanan Pelanggan H&R H&R atau mempertimbangkan untuk berkonsultasi dengan penyusun pajak.

Pertanyaan:

Apa itu bentuk 8915-e?

Formulir 8915-E adalah tindakan bantuan yang diberlakukan oleh Kongres yang memungkinkan pembayar pajak untuk mengakses penghematan pensiun mereka sebelumnya dalam kasus kerugian bencana atau kesulitan keuangan yang terkait dengan coronavirus.

Apa tujuan Formulir 8915-E?

Tujuan Formulir 8915-E adalah untuk melaporkan dan memenuhi syarat untuk distribusi bebas penalti dari rencana pensiun karena peristiwa bencana yang memenuhi syarat atau kondisi keuangan terkait coronavirus.

Yang memenuhi syarat untuk distribusi bencana yang memenuhi syarat?

Individu yang mengalami kondisi keuangan yang merugikan karena coronavirus atau tinggal di daerah bencana yang dinyatakan secara federal mungkin memenuhi syarat untuk distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Bagaimana individu dapat membayar distribusi bencana yang memenuhi syarat?

Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilunasi dalam waktu tiga tahun setelah menerima distribusi dengan memberikan satu atau lebih kontribusi untuk rencana pensiun.

Apa implikasi pajak dari distribusi terkait coronavirus?

Pajak atas distribusi terkait coronavirus dapat dibayar selama tiga tahun (2020, 2021, dan 2022) atau dalam jumlah besar dengan pengembalian pajak tahun 2020 individu tersebut.

Apakah Formulir Dukungan Perangkat Lunak H&R Blok 8915-F?

Tidak, menurut keluhan pelanggan, perangkat lunak blok H&R tidak mendukung Formulir 8915-F, yang merupakan formulir tindak lanjut untuk Formulir 8915-E.

Pilihan apa yang tersedia untuk individu yang menghadapi masalah dengan perangkat lunak H&R Block?

Individu yang menghadapi masalah dengan perangkat lunak H&R Block dapat mencari bantuan dari Layanan Pelanggan H&R Blok atau Pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan persiapan pajak.

Tindakan bantuan apa yang diberlakukan oleh Kongres untuk individu yang terkena dampak bencana atau coronavirus?

Kongres memberlakukan langkah-langkah bantuan untuk meringankan beban keuangan dari mereka yang menimbulkan kerugian bencana atau menderita secara finansial karena coronavirus, termasuk kemampuan untuk mengakses penghematan pensiun sebelumnya melalui Formulir 8915-E.

Dapat distribusi bencana yang memenuhi syarat dilakukan di luar area bencana yang dinyatakan federal?

Ya, distribusi bencana yang memenuhi syarat juga dapat dilakukan dalam kasus -kasus di mana individu atau anggota rumah tangga mereka telah mengalami kondisi keuangan yang merugikan karena coronavirus.

Apakah ada penalti untuk penarikan rencana pensiun dini dengan distribusi bencana yang memenuhi syarat?

Tidak, distribusi bencana yang memenuhi syarat memungkinkan individu untuk mengakses pensiun bebas penalti, mengesampingkan penalti penarikan awal 10% yang biasa.

Jawaban:

Formulir 8915-E adalah tindakan bantuan yang diberlakukan oleh Kongres yang memungkinkan pembayar pajak untuk mengakses penghematan pensiun mereka sebelumnya dalam kasus kerugian bencana atau kesulitan keuangan yang terkait dengan coronavirus. Ini menyediakan cara bagi individu untuk melakukan distribusi bencana dan pembayaran yang memenuhi syarat tanpa dikenakan pajak atau penalti tambahan.
Tujuan Formulir 8915-E adalah untuk melaporkan dan memenuhi syarat untuk distribusi bebas penalti dari rencana pensiun karena peristiwa bencana yang memenuhi syarat atau kondisi keuangan terkait coronavirus. Dengan mengisi formulir ini, pembayar pajak dapat mengakses tabungan pensiun mereka tanpa menghadapi hukuman biasa pada distribusi awal.
Kelayakan untuk distribusi bencana yang memenuhi syarat termasuk didiagnosis dengan coronavirus dengan tes yang disetujui CDC atau mengalami kondisi keuangan yang merugikan sebagai akibat dari dikarantina, dilekatkan, diberhentikan, memiliki jam kerja berkurang, tidak memiliki pengasuhan anak, harus menutup atau mengurangi jam bisnis, atau mengalami pengurangan pembayaran atau pekerjaan kerja sendiri atau pengurangan jam kerja, atau mengalami pengurangan pembayaran sendiri atau pekerjaan sendiri dengan pekerjaan sendiri atau pekerjaan kerja sendiri atau pekerjaan kerja sendiri, pekerjaan kerja sendiri atau pekerjaan kerja sendiri,.
Untuk membayar kembali distribusi bencana yang memenuhi syarat, individu memiliki opsi untuk memberikan satu atau lebih kontribusi untuk rencana pensiun dalam waktu tiga tahun setelah menerima distribusi. Ini memungkinkan mereka untuk menghindari konsekuensi pajak dari distribusi dan mengembalikan dana ke rekening pensiun mereka.
Distribusi terkait coronavirus dikenakan pajak, tetapi kewajiban pajak dapat disebarkan selama tiga tahun (2020, 2021, dan 2022). Atau, individu dapat memilih untuk membayar seluruh kewajiban pajak dengan pengembalian pajak 2020 mereka.
Menurut keluhan dari pengguna perangkat lunak H&R Block, perangkat lunak tidak mendukung Formulir 8915-F, yang merupakan formulir tindak lanjut untuk Formulir 8915-E. Ini dapat menyebabkan ketidaknyamanan bagi pengguna yang perlu mengajukan kedua formulir. Pengguna yang mengalami masalah ini dapat mencari bantuan dari H&R Block Service Customer atau berkonsultasi dengan penyusun pajak.
Individu yang menghadapi masalah dengan perangkat lunak H&R Block dapat menjangkau layanan pelanggan H&R Block untuk mendapatkan bantuan. Atau, mereka dapat mempertimbangkan untuk berkonsultasi dengan penyusun pajak yang dapat membantu mereka menavigasi perangkat lunak atau memberikan solusi alternatif.
Kongres memberlakukan langkah -langkah bantuan, seperti Undang -Undang Peduli tahun 2020, untuk memberikan dukungan keuangan kepada individu yang terkena dampak bencana atau coronavirus. Formulir 8915-E adalah salah satu langkah yang diterapkan untuk memungkinkan pembayar pajak mengakses penghematan pensiun mereka lebih awal dan mengurangi beberapa beban keuangan yang mungkin mereka hadapi.
Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan di daerah bencana yang dinyatakan secara federal atau dalam kasus di mana individu atau anggota rumah tangga mereka telah mengalami kondisi keuangan yang merugikan karena coronavirus. Ini memperluas kriteria kelayakan di luar wilayah geografis tertentu, dengan mempertimbangkan dampak ekonomi pandemi pada individu dan bisnis.
Tidak, distribusi bencana yang memenuhi syarat melepaskan penalti 10% yang biasa pada penarikan rencana pensiun dini. Ini memungkinkan individu untuk mengakses tabungan pensiun mereka tanpa menghadapi konsekuensi keuangan tambahan selama masa yang menantang.

Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

Baru -baru ini, banyak orang telah menemukan kehidupan mereka terbalik – keluar dari pekerjaan, bekerja lebih sedikit, cuti, atau mengalami bencana alam. Kongres memberlakukan bantuan untuk meringankan beban keuangan dari mereka yang menimbulkan kerugian bencana atau menderita secara finansial karena coronavirus. Dengan langkah-langkah bantuan itu, IRS yang dirilis Formulir 8915-E. Bantuan memungkinkan pembayar pajak untuk mengakses penghematan pensiun lebih awal dari biasanya.

Keluhan Blok H&R: Pembelian yang menyesatkan

Agen blok SDM.
Saya telah menggunakan perangkat lunak pajak unduhan blok HR selama lebih dari 20 tahun. Tahun lalu saya mengisi Formulir 8915-E (Distribusi dan Pembayaran Rencana Pensiun Bencana) dan mendapat pengurangan pajak yang bagus. Pengurangan akan diterapkan selama tiga tahun. Tahun ini, sekali lagi saya memiliki perangkat lunak blok dan, saya tahu itu, itu tidak’T alamat Formulir 8915-f tindak lanjut ke 8915-E, jadi saya tidak dapat mengambil pengurangan ini dengan perangkat lunak yang saya miliki. Pengetahuan tentang kekurangan ini tidak tersedia bagi saya ketika saya membeli perangkat lunak dan waktu pajak yang dekat dan saya berada dalam krisis. Pajak 2022 saya lengkap, federal dan negara bagian, dalam perangkat lunak blok dengan pengecualian formulir 8915-f, tetapi saya belum mengajukan.
Setelah, dengan menyakitkan, manuver melalui delapan agen dari Block Customer Service (800 472 5625), saya akhirnya sampai ke agen (Travis dari Divisi Perangkat Lunak) yang mengatakan kepada saya bahwa perangkat lunak unduhan blok tidak’t memiliki bentuk 8915-f dan tidak memiliki cara untuk mengatasinya. Ini saya tidak’T Mahabelas, dia juga mengatakan bahwa formulir ini ada di perangkat lunak yang digunakan oleh persiapan pajak blok tetapi tidak dalam perangkat lunak saya. Dia menawari saya pengembalian uang untuk perangkat lunak, ini pada 6 April 2022. Saya menganggap ini respons yang sama sekali tidak memadai oleh blok. Jelas bahwa pengembalian dana bukanlah apa yang dibutuhkan tetapi dukungan yang benar adalah.
Sejak itu saya membuat janji dengan persiapan pajak blok di dekat rumah saya dan akan melihat mereka besok, 9 April 2022. Saya memilih mereka dengan enggan, tetapi karena saya memiliki banyak upaya yang diinvestasikan dalam mempersiapkan pajak 2021 saya di perangkat lunak blok, saya merasa bahwa mereka akan memiliki peluang terbaik untuk mengalir apa yang telah saya lakukan menjadi pengembalian. Saya merasa bahwa saya telah ditipu dan blok itu harus membayar persiapan pajak tambahan ini bersama dengan kesedihan saya karena mereka menciptakan masalah.
Saya memposting keluhan saya di keluhan.biz
Dapatkah Anda membantu saya dengan cara apa pun dengan ini?
Ted Bailey

Solusi yang Disarankan:

Blok pertama -tama harus menghubungi saya untuk menghasilkan cara terbaik untuk memperbaiki masalah ini dan kemudian membantu saya menyelesaikannya.

Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

Dalam posting ini, Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Formulir 8915-E, termasuk detail distribusi bencana yang memenuhi syarat, instruksi untuk Formulir 8915-E, dan cara mendapatkan bantuan mengisi formulir.

Apa distribusi bencana yang memenuhi syarat?

Sebelum kita membahas Formulir 8915-E, kita harus mendefinisikan “apa distribusi bencana yang memenuhi syarat?”

Biasanya, jika Anda menggambar dana rekening pensiun lebih awal dari usia 59 ½, Anda dikenakan pajak tambahan 10% untuk distribusi awal. Untuk paket IRA sederhana, pajak tambahan 25% untuk penarikan awal mungkin berlaku jika Anda mengambil distribusi dalam dua tahun pertama partisipasi.

Melalui Undang -Undang Peduli tahun 2020, pemerintah mengeluarkan keringanan pajak coronavirus untuk distribusi pensiun yang memenuhi syarat untuk distribusi hingga $ 100.000 dari rencana pensiun yang memenuhi syarat. Distribusi pensiun yang memenuhi syarat juga dapat dilakukan di daerah bencana yang dinyatakan secara federal.

Selain melepaskan penalti penarikan awal 10%, peserta yang terkena dampak dapat:

Meminjam lebih banyak dana sebagai pinjaman rencana
Sertakan distribusi bencana yang memenuhi syarat dalam pendapatan selama tiga tahun (dalam bagian yang sama – dimulai dengan tahun yang mencakup tanggal distribusi)
Membayar pinjaman dalam waktu yang lebih lama
Membayar distribusi bencana yang memenuhi syarat dalam waktu tiga tahun setelah menerima distribusi dengan memberikan satu atau lebih kontribusi

Yang memenuhi syarat untuk distribusi dan pembayaran rencana pensiun bencana yang memenuhi syarat?

Jika Anda, tanggungan Anda, pasangan, atau anggota rumah tangga Anda menarik diri dari akun pensiun tertentu pada tahun 2020 sebelum usia 59 ½, Anda dapat memenuhi syarat untuk distribusi dan pembayaran rencana pensiun bencana yang memenuhi syarat.

Formulir 8915-E memungkinkan Anda melaporkan distribusi bebas penalti

Jika memenuhi syarat, lengkapi dan file Formulir 8915-E untuk melaporkan distribusi. Anda dapat memenuhi syarat untuk distribusi bebas penalti jika Anda, pasangan Anda, atau tergantung adalah:

Didiagnosis dengan coronavirus dengan tes yang disetujui CDC

Kondisi keuangan yang berhubungan dengan koronavirus yang berpengalaman sebagai akibat dari:

Dikarantina, curang, diberhentikan, atau memiliki jam kerja berkurang

Tidak dapat bekerja karena kurangnya pengasuhan anak

Harus menutup atau mengurangi jam bisnis yang dimiliki atau dioperasikan oleh individu yang terkena dampak

Memiliki pengurangan pendapatan gaji atau wirausaha atau memiliki tawaran pekerjaan yang dibatalkan atau ditunda

Pajak atas distribusi terkait coronavirus dibayarkan selama tiga tahun pajak (2020, 2021, dan 2022). Atau, Anda dapat memilih untuk membayar seluruh kewajiban pajak dengan pengembalian pajak 2020 Anda. Distribusi tidak dikenakan pajak tambahan 10%. Anda dapat merekomendasikan sebagian atau semua distribusi kapan saja selama periode tiga tahun. Butuh contoh penerapan penyebaran tiga tahun?

Untuk memastikan Anda memenuhi syarat untuk mengobati distribusi yang dilaporkan pada Formulir 1099-R sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat, jawab pertanyaan yang tercantum pada Formulir 8915-E untuk menentukan kelayakan Anda.

Instruksi untuk Formulir 8915-E

Butuh instruksi untuk Formulir 8915-E? Di bagian atas formulir, masukkan nama dan nomor jaminan sosial Anda. Di bawah baris ini, lengkapi bidang formulir yang mencantumkan alamat fisik Anda. Kemudian, isi bagian berikut yang berlaku untuk situasi Anda:

Bagian I: Total distribusi dari semua rencana pensiun (termasuk IRA)
Bagian II: Distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat dari rencana pensiun (selain IRA)
Bagian III: Distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat dari IRA tradisional, SEP, Sederhana, dan Roth (jika Anda’Re mengisi bagian ini, Anda mungkin juga harus mengisi Formulir 8606)
Bagian IV: Distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di area bencana 2020 yang memenuhi syarat

Sebagian besar pembayar pajak tidak’t perlu menandatangani formulir, karena itu’S biasanya diajukan sebagai bagian dari pengembalian pajak Anda. Masuk di bagian bawah halaman dua jika Anda mengajukan Formulir 8915-E dengan sendirinya dan tidak dengan pengembalian pajak Anda.

Kapan akan membentuk 8915-E tersedia?

Formulir 8915-E saat ini tersedia untuk semua pembayar pajak Amerika.

Lebih banyak bantuan dengan Form 8915-E

Jika Anda pikir Anda memenuhi syarat untuk distribusi bencana yang memenuhi syarat dan membutuhkan bantuan mengisi formulir pajak 8915-E, dapatkan bantuan!

Apakah Anda membuat janji dengan salah satu pro pajak kami yang berpengetahuan atau memilih salah satu produk pengarsipan pajak online kami, Anda dapat mengandalkan H&R Block untuk membantu Anda.

Apakah Blok H&R memiliki Formulir 8915 E

Reddit dan mitranya menggunakan cookie dan teknologi serupa untuk memberi Anda pengalaman yang lebih baik.

Dengan menerima semua cookie, Anda menyetujui penggunaan cookie kami untuk mengirimkan dan memelihara layanan dan situs kami, meningkatkan kualitas reddit, mempersonalisasi konten dan iklan reddit, dan mengukur efektivitas iklan.

Dengan menolak cookie yang tidak penting, Reddit masih dapat menggunakan cookie tertentu untuk memastikan fungsionalitas yang tepat dari platform kami.

Untuk informasi lebih lanjut, silakan lihat pemberitahuan cookie kami dan kebijakan privasi kami .

Bogleheads.org

Formulir 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Masalah keuangan pribadi non-investasi termasuk asuransi, kredit, real estat, pajak, pekerjaan dan masalah hukum seperti trust dan wills.

7 Posting • Halaman 1 dari 1

Penulis topik

Michaeljc70 Posting: 9818 Bergabung: Kamis 15 Okt 2015 3:53 PM

Formulir 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Diposting oleh Michaeljc70 » Kamis 18 Feb 2021 8:56

Itu sesuai dengan perangkat lunak mereka. Adalah hal yang sama terjadi dengan turbotax? Ini tampaknya cukup terlambat karena formulir ini tersedia sekarang dari IRS. Berdasarkan formulir ini, saya mungkin perlu/ingin membuat beberapa gerakan $$$ pada 4/15 dan ini memotongnya dari dekat.

Saya mengambil distribusi Tira yang peduli dan membayar kembali. Bergantung pada tagihan pajak saya, saya mungkin membayar lebih banyak memindahkan sekelompok $$ dari akun lain. Saya kira saya dapat memperkirakan tanpa bentuk di blok H&R, tetapi saya tidak ingat bentuk apa pun yang datang selarut ini. Mungkin sulit untuk memperkirakan sangat dekat karena mungkin melibatkan penalti pembayaran kurang. Orang lain yang berurusan dengan ini?

Alan s. Posting: 11944 Bergabung: Senin 16 Mei 2011 18:07 Lokasi: Prescott, AZ

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Diposting oleh Alan s. » Kamis 18 Feb 2021 1:08

Michaeljc70 menulis: ↑ Kamis 18 Februari 2021 8:56 pagi yang menurut perangkat lunak mereka. Adalah hal yang sama terjadi dengan turbotax? Ini tampaknya cukup terlambat karena formulir ini tersedia sekarang dari IRS. Berdasarkan formulir ini, saya mungkin perlu/ingin membuat beberapa gerakan $$$ pada 4/15 dan ini memotongnya dari dekat.

Tidak mengherankan sejak IRS baru -baru ini dirilis.
Anda memiliki sampai tanggal jatuh tempo yang Anda akan membayar, dan jumlah berapa pun yang Anda bayar akan dikreditkan terlebih dahulu hingga 2020, yang berarti bahwa jika Anda membayar 1/3 CRD dan memilih pelaporan pendapatan 3 tahun, Anda tidak akan memiliki pendapatan distribusi CRD pada tahun 2020.

Anda mungkin ingin mengajukan perpanjangan, karena itu akan memberi Anda 6 bulan lagi untuk membayar jumlah tambahan dan bahkan memutuskan apakah akan melaporkan semua pendapatan pada tahun 2020 atau lebih dari 3 tahun. Pembayaran seluruh CRD akan menyelamatkan Anda dari keharusan berurusan dengan 8915 di tahun -tahun mendatang.

Penulis topik

Michaeljc70 Posting: 9818 Bergabung: Kamis 15 Okt 2015 3:53 PM

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Diposting oleh Michaeljc70 » Kamis 18 Feb 2021 1:19

Alan s. menulis: ↑ Kamis 18 Februari 2021 13:08

Apakah itu diperlukan atau opsi? Saya akan menyebarkan pendapatan/pajak selama 3 tahun. Saya membayar lebih banyak dari 1/3 yang disebabkan oleh 2020 (dibayar kembali pada tahun 2021). Seperti yang saya pahami, saya dapat membayar kembali atau seluruh ~ 3 tahun berikutnya dan mengajukan pengembalian yang diubah sehingga seolah -olah saya tidak pernah mengeluarkan porsi itu. Saya tidak berharap untuk membayar kembali tetapi menginginkan apa yang sudah saya bayarkan kembali selama 3 tahun.

Alan s. Posting: 11944 Bergabung: Senin 16 Mei 2011 18:07 Lokasi: Prescott, AZ

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Diposting oleh Alan s. » Kamis 18 Feb 2021 4:51 PM

Michaeljc70 menulis: ↑ Kamis 18 Feb, 2021 1:19 PM

Alan s. menulis: ↑ Kamis 18 Februari 2021 13:08

Melaporkan pendapatan di muka atau lebih dari 3 tahun adalah opsi yang Anda pilih pada tanggal jatuh tempo untuk mengajukan pengembalian 2020. Berapa dan kapan Anda membayar CRD juga terserah Anda. Jika Anda telah membayar kembali lebih dari 1/3 dari CRD, Anda tidak akan memiliki pendapatan CRD untuk melaporkan 2020 8915 E Anda, dan kelebihan lebih dari 1/3 akan dikreditkan terhadap porsi 1/3 dari distribusi yang akan dilaporkan pada 2021 8915 Anda. Dengan kata lain, jumlah berapa pun yang Anda bayar akan dikreditkan sesegera mungkin ke formulir 2020-2022 8915 Anda. Ini lebih menguntungkan bagi Anda daripada meminta pembayaran dikreditkan selama 3 tahun, karena Anda mendapatkan kredit lebih cepat dengan cara ini.

Selalu beri tahu penjaga bahwa pembayaran CRD adalah persis seperti itu, bukan rollover yang khas. Mereka kemudian akan menggunakan kode khusus di Kotak 14 dari 5498 yang mengkonfirmasi kepada IRS bahwa Anda melakukan pembayaran CRD.

Jika Anda memiliki dasar dalam TIRA Anda (Formulir 8606), 8606 dan 8915 E mempengaruhi satu sama lain, dan ini menambah kompleksitas pada pelaporan transaksi.

Penulis topik

Michaeljc70 Posting: 9818 Bergabung: Kamis 15 Okt 2015 3:53 PM

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Diposting oleh Michaeljc70 » Kamis 18 Feb 2021 17:00

Alan s. menulis: ↑ Kamis 18 Feb, 2021 4:51 PM

Michaeljc70 menulis: ↑ Kamis 18 Feb, 2021 1:19 PM

Alan s. menulis: ↑ Kamis 18 Februari 2021 13:08

Jika Anda memiliki dasar dalam TIRA Anda (Formulir 8606), 8606 dan 8915 E mempengaruhi satu sama lain, dan ini menambah kompleksitas pada pelaporan transaksi.

Sepertinya saya salah paham bagaimana pengembalian diterapkan, tetapi saya tidak berpikir bagian yang digarisbawahi itu benar. Katakanlah saya mengeluarkan 90 ribu dan membayar 30 ribu. Anda mengatakan penghasilan saya dari distribusi (jika tidak ada pengembalian lebih lanjut) akan menjadi 0k, 30k dan 30k untuk 2020, 2021 dan 2022 dengan hormat. Itu bisa sangat tidak menguntungkan jika pada tahun 2021 dan 2022 itu menempatkan Anda ke dalam braket pajak yang lebih tinggi dari tahun 2020. Ini juga dapat mendorong Anda melewati tebing ACA jika berlaku untuk 2021 dan 2022 dan menyia -nyiakan pengurangan standar pada tahun 2020 jika berlaku.

Melihat formulir, itu bahkan tidak terlihat seperti ada ketentuan untuk meneruskan kelebihan yang saya bayar di atas 1/3 untuk 2020. Bagaimana jika Anda membayarnya pada tahun 2021 sebelum 4/15? Bisa jadi pembayaran untuk tahun 2020 atau 2021, tidak mungkin?

Saya mengikuti instruksi broker saya untuk pengembalian yang mengharuskan surat dalam cek dengan formulir dengan kotak pembayaran CETES ACT diperiksa.

Jika saya melakukan pembayaran untuk tahun 2021 atau 2022 dengan jumlah yang kurang dari batas kontribusi IRA normal dan tidak berencana untuk mengajukan pengembalian yang diubah untuk tahun -tahun sebelumnya, apakah ada manfaat untuk melaporkannya sebagai Pembayaran Undang -Undang Perawatan? Sepertinya itu akan menghasilkan jumlah kena pajak yang sama.

Alan s. Posting: 11944 Bergabung: Senin 16 Mei 2011 18:07 Lokasi: Prescott, AZ

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Diposting oleh Alan s. » Kamis 18 Feb 2021 19:17

Michaeljc70 menulis: ↑ Kamis 18 Feb, 2021 17:00
Sepertinya saya salah paham bagaimana pengembalian diterapkan, tetapi saya tidak berpikir bagian yang digarisbawahi itu benar. Katakanlah saya mengeluarkan 90 ribu dan membayar 30 ribu. Anda mengatakan penghasilan saya dari distribusi (jika tidak ada pengembalian lebih lanjut) akan menjadi 0k, 30k dan 30k untuk 2020, 2021 dan 2022 dengan hormat. Itu bisa sangat tidak menguntungkan jika pada tahun 2021 dan 2022 itu menempatkan Anda ke dalam braket pajak yang lebih tinggi dari tahun 2020. Ini juga dapat mendorong Anda melewati tebing ACA jika berlaku untuk 2021 dan 2022 dan menyia -nyiakan pengurangan standar pada tahun 2020 jika berlaku.

Saya mengikuti instruksi broker saya untuk pengembalian yang mengharuskan surat dalam cek dengan formulir dengan kotak pembayaran CETES ACT diperiksa.

Saya melakukan pembayaran untuk tahun 2021 atau 2022 dengan jumlah yang kurang dari batas kontribusi IRA normal, apakah ada manfaatnya untuk melaporkannya sebagai pembayaran calon calon? Sepertinya itu akan menghasilkan jumlah kena pajak yang sama.

Aplikasi pembayaran akan menguntungkan bagi sebagian besar, tetapi akan selalu ada kasus di mana pembayar pajak tertentu akan lebih baik jika penghasilan kena pajak dilaporkan pada tahun sebelumnya. Tetapi jika Anda tahu cara kerjanya, mungkin ada kesempatan untuk melakukan perencanaan pajak di sekitarnya.

Jumlah berapa pun yang Anda bayar hingga 4/15/2021 harus dilaporkan pada 2020 8915 e Anda. Misalnya, jika CRD Anda 90k, dan Anda membayar 40k pada 4/15, Anda tidak akan memiliki penghasilan kena pajak untuk tahun 2020, dan penghasilan kena pajak 2021 Anda akan dikurangi dari 30k menjadi 20k dengan jumlah berlebih yang tidak dapat diterapkan pada 2020. Ini semua akan ditangani pada 2021 8915E.

Dari 2020 8915 E Inst: lihat kalimat terakhir

Sertakan pada 2020 Form 8915-E apapun
pembayaran yang Anda lakukan sebelum mengajukan 2020 Anda
kembali. Pembayaran apa pun yang Anda lakukan akan berkurang
Jumlah bencana 2020 yang memenuhi syarat
Distribusi yang dilaporkan tentang pengembalian Anda
2020. Jangan sertakan pada formulir 2020 Anda
8915-E pembayaran yang Anda lakukan lebih lambat dari
tanggal jatuh tempo (termasuk ekstensi) untuk pengajuan
kembalinya 2020 Anda. Jika Anda melakukan pembayaran kembali
2021 Setelah Anda mengajukan pengembalian 2020 Anda,
Pembayaran akan mengurangi jumlah Anda
distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat
dalam penghasilan atas pengembalian 2021 Anda jika Anda punya
menyebarkan pendapatan selama 3 tahun, kecuali Anda
memenuhi syarat untuk mengubah pengembalian 2020 Anda. Melihat
Mengubah bentuk 8915-e, nanti. Juga, jika Anda
telah menyebarkan pendapatan selama 3 tahun, apapun
kelebihan pembayaran yang Anda lakukan untuk tahun 2020 akan
dibawa ke depan ke pengembalian 2021 Anda.

Jika Anda ingin memberikan kontribusi TIRA biasa untuk 2020 atau 2021, Anda dapat dan mengurangi jika memenuhi syarat. Namun, jika Anda memberikan kontribusi, Anda harus menyatakan kepada penjaga apakah itu kontribusi IRA biasa atau pembayaran CRD, dan mereka akan mengkodekannya seperti itu. Misalnya, jika alih -alih membayar kembali beberapa CRD Anda, Anda dapat memberikan kontribusi secara teratur dan mendapatkan pengurangan, dan kontribusi itu tidak akan tercermin pada Formulir 8915 E sebagai pembayaran kembali CRD. CRD Anda akan tetap dikenakan pajak sesuai dengan pembayaran lain dan metode pendapatan yang Anda pilih (penuh atau 1/3).

Ada opsi yang lebih kompleks untuk pembayaran yang dilakukan setelah batas waktu pajak. Misalnya, Anda dapat membawanya kembali dan mengubah pengembalian 2020 Anda. Tidak ada opsi yang dinyatakan untuk membawa pembayaran yang dibuat pada tanggal jatuh tempo ke depan alih -alih menerapkannya terlebih dahulu ke pengembalian 2020.

Penulis topik

Michaeljc70 Posting: 9818 Bergabung: Kamis 15 Okt 2015 3:53 PM

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Diposting oleh Michaeljc70 » Kamis 18 Feb 2021 19:27

Alan s. menulis: ↑ Kamis 18 Februari 2021 19:17

Saya mengikuti instruksi broker saya untuk pengembalian yang mengharuskan surat dalam cek dengan formulir dengan kotak pembayaran CETES ACT diperiksa.

Dari 2020 8915 E Inst: lihat kalimat terakhir

Terima kasih telah mengklarifikasi semua ini. Saya kira saya dengan bodohnya berasumsi bahwa mengingat jendela pengembalian 3 tahun bahwa pengembalian akan didistribusikan selama 3 tahun jika Anda memilih untuk mendistribusikan pendapatan selama 3 tahun. Jika Anda membayar semuanya, yang tidak saya antisipasi, itu tidak relevan. Jika tidak, tidak. Saya hanya membayar lebih dari 1/3 untuk 2020 dengan $ 3k, tetapi masih bisa menjadi kontribusi Tira yang akan menyelamatkan saya ~ $ 600 pada tahun 2020. Sekarang pajak masa depan saya akan lebih tinggi karena $ 33k yang saya bayar kembali semua akan diterapkan tahun ini. Mengingat latar belakang saya dalam akuntansi, saya merasa sedikit bodoh karena membuat kesalahan ini tetapi formulir tidak dirilis sampai setelah saya melakukan pembayaran ulang dan info itu jauh dan sedikit di antara bagaimana ini bekerja dengan tepat.

Membuat pengembalian masa depan mungkin tidak akan terjadi karena saya adalah pensiunan dini dan pada dasarnya menggunakan ini alih -alih 72T untuk mendapatkan uang dari IRA sebelum usia 59 tahun.5 tanpa penalti. Satu -satunya pilihan saya adalah membayar lebih banyak dan menyatakan cedera calon. Maka saya akan menipiskan akun kena pajak saya lebih dari yang saya inginkan dan harus membayar pajak capital gain untuk penjualan apa pun.

Instruksi untuk Formulir 8915-F (01/2023)

Distribusi dan pembayaran rencana pensiun bencana yang memenuhi syarat

Referensi Bagian adalah Kode Pendapatan Internal Kecuali dinyatakan lain.

Petunjuk umum

Perkembangan masa depan

Untuk informasi terbaru tentang perkembangan yang terkait dengan Formulir 8915-F dan instruksinya, seperti undang-undang yang diberlakukan setelah diterbitkan, kunjungi IRS.GOV/FORM8915F.

Apa’S baru

Distribusi bencana 2021 dan kemudian yang memenuhi syarat (juga dikenal sebagai distribusi pemulihan bencana yang memenuhi syarat).

Sebagai hasil dari Bagian 331 dari Secure 2.0 Act of 2022, diberlakukan 29 Desember 2022, Anda sekarang memenuhi syarat untuk manfaat Formulir 8915-F jika Anda terpengaruh oleh bencana 2021 atau yang lebih berkualitas dan Anda menerima distribusi yang dijelaskan di Persyaratan distribusi bencana yang memenuhi syarat atau Persyaratan distribusi yang memenuhi syarat , Nanti. Distribusi bencana yang memenuhi syarat (seperti distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat, distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat, distribusi bencana 2023 yang memenuhi syarat, dll.) juga disebut distribusi pemulihan bencana yang memenuhi syarat.

Batas dolar.

Untuk bencana 2021 dan kemudian yang memenuhi syarat, batas dolar pada Formulir 8915-F untuk distribusi rencana pensiun adalah $ 22.000 per bencana. Itu $ 100.000 tapi itu untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat.

Menentukan periode distribusi bencana yang memenuhi syarat, di Bagian I, untuk bencana.

Periode distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk setiap bencana masih dimulai pada hari bencana dimulai. Hari terakhir dari periode distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk sebagian besar bencana 2021 yang memenuhi syarat dan banyak bencana 2022 yang memenuhi syarat adalah 26 Juni 2023. Tetapi hari terakhir dari periode distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk 2023 yang memenuhi syarat dan kemudian bencana, beberapa bencana 2022 yang memenuhi syarat, dan mungkin bahkan beberapa bencana 2021 yang memenuhi syarat harus dihitung secara terpisah. Melihat Periode Distribusi Bencana yang Berkualitas , Nanti.

Menentukan periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat, di Bagian IV, untuk bencana.

Periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk setiap bencana masih dimulai pada hari bencana dimulai. Hari terakhir dari periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk sebagian besar bencana 2021 yang memenuhi syarat dan banyak bencana 2022 yang memenuhi syarat adalah 27 Juni 2023. Tetapi hari terakhir dari periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk 2023 yang memenuhi syarat dan kemudian bencana, beberapa bencana 2022 yang memenuhi syarat, dan mungkin bahkan beberapa bencana 2021 yang memenuhi syarat harus dihitung secara terpisah. Melihat Periode Distribusi Bencana yang Berkualitas , Nanti.

Menentukan nomor FEMA bencana dan informasi lainnya.

Lampiran B, area bencana yang memenuhi syarat berdasarkan tahun, sedang dihentikan. Melihat Area Bencana yang Berkualitas , nanti, untuk informasi tentang di mana menemukan bencana’S Nomor FEMA, Tanggal Awal, dan Tanggal Deklarasi.

Baris baru 1A.

Baru Baris 1a menjelaskan kriteria yang ditetapkan dalam Formulir 8915-F, baris 1a, termasuk “Jika semua distribusi untuk tahun ini terjadi dalam periode distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk masing -masing bencana yang terdaftar” di meja di bagian atas bagian i.

Lembar Kerja Baru 1B.

Lembar Kerja Baru 1B adalah alat yang mungkin harus Anda gunakan dalam jumlah gosok untuk baris 1a hingga 5 Formulir 8915-F. Melihat Lembar Kerja 1B , nanti, untuk menentukan apakah Anda harus menggunakan lembar kerja 1b. Anda dapat memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B bahkan jika Anda tidak diharuskan melakukannya.

Petunjuk bermanfaat

Form 8915-F dapat diisi e .

Formulir 8915-F dapat diselesaikan secara elektronik dan diisi dengan pengembalian pajak Anda.

Form 8915-F adalah bentuk selamanya.

Formulir 8915-F adalah bentuk yang didesain ulang 8915. Mulai tahun 2021, bentuk alfabet tambahan 8915 (yaitu, bentuk 8915-G, bentuk 8915-H, dll.) tidak akan dikeluarkan. Formulir yang sama 8915-F akan digunakan untuk distribusi untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat (dan 2021 yang memenuhi syarat dan bencana kemudian, jika diberlakukan) dan untuk setiap tahun pelaporan pendapatan dan pembayaran dari distribusi tersebut. Kotak yang Anda periksa item A dan B akan membantu kami menentukan tahun yang tepat dari formulir yang Anda ajukan, dan tahun bencana yang memenuhi syarat, distribusi bencana yang memenuhi syarat, dan distribusi yang memenuhi syarat yang Anda laporkan. Bentuk sebelumnya 8915 memiliki bentuk alfabet yang berbeda 8915 untuk setiap tahun bencana dan bentuk yang berbeda untuk setiap tahun bentuk alfabet ada. Lihat bagaimana cara membedakan Formulir 8915-F saya dan bencana dari Formulir lain 8915-F dan kapan saya tidak harus menggunakan Formulir 8915-F, nanti.

tahun ini.

“Tahun ini” (seperti yang digunakan pada Formulir 8915-F dan dalam instruksi ini) adalah tahun formulir Anda memeriksa item A dari formulir 8915-f Anda. Misalnya, jika Anda memeriksa 2022, “tahun ini” adalah 2022.

Bagaimana cara membedakan formulir 8915-f dan bencana dari bentuk lain 8915-f?

Nama formulir.

Instruksi ini akan menggunakan nama yang berbeda untuk merujuk ke Formulir 8915-F Anda tergantung pada kotak yang Anda centang pada item A dan B di bagian atas halaman 1 Formulir 8915-F Anda. Misalnya, jika Anda mencentang kotak 2022 di kotak A dan kotak 2021 di Item B, formulir Anda akan dirujuk dalam instruksi ini dan di tempat lain sebagai “2022 Form 8915-F (2021 Bencana).” Melihat Nama Bencana dan Distribusi Berikutnya.

Nama Bencana dan Distribusi.

Kecuali jika mengacu pada mereka secara umum, instruksi ini akan merujuk pada berbagai bencana yang memenuhi syarat dan distribusi bencana yang memenuhi syarat dengan nama spesifik mereka menggunakan tahun yang Anda periksa dalam item A dan item B di bagian atas halaman 1 Formulir 8915-F Anda. Misalnya, jika Anda memeriksa 2022 di Item B, bencana Anda yang memenuhi syarat disebut sebagai “Bencana 2022 yang memenuhi syarat” dan distribusi bencana Anda yang memenuhi syarat disebut sebagai “distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat.”

Tujuan bentuk

Jika Anda terpengaruh oleh bencana 2021 atau yang lebih berkualitas, gunakan Formulir 8915-F untuk melaporkan:

Distribusi bencana yang memenuhi syarat yang dijelaskan dalam Persyaratan distribusi bencana yang memenuhi syarat, Kemudian, itu dibuat untuk Anda tahun ini;
Pembayaran, atau pendapatan dari, distribusi bencana yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada Bagian I dari Formulir 8915-F dari ini atau tahun sebelumnya; atau
Pendapatan pada tahun 2021 dan kemudian tahun -tahun dari 2020 yang memenuhi syarat dan distribusi bencana kemudian; Dan
Distribusi yang memenuhi syarat yang dijelaskan dalam Area bencana 2021 dan kemudian yang memenuhi syarat Di bawah distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di daerah bencana yang memenuhi syarat, kemudian, yang Anda terima tahun ini.

Jika Anda terpengaruh oleh bencana 2020 yang memenuhi syarat, gunakan Formulir 8915-F untuk melaporkan:

Distribusi bencana yang memenuhi syarat yang dijelaskan dalam Persyaratan distribusi bencana yang memenuhi syarat, Kemudian, itu dibuat untuk Anda pada tahun 2021 (distribusi terkait Coronavirus tidak dapat dilakukan setelah 30 Desember 2020);
Pembayaran, atau pendapatan dari, distribusi bencana yang memenuhi syarat (termasuk distribusi terkait coronavirus) di tahun ini; atau
Distribusi yang memenuhi syarat yang dijelaskan dalam Area bencana 2021 dan kemudian yang memenuhi syarat Di bawah distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di daerah bencana yang memenuhi syarat, kemudian, yang Anda terima pada 1 Januari 2021, untuk bencana Washington (8593-DR-WA)).

Lihat Amending Form 8915-F, nanti.

Tujuan instruksi ini

Instruksi ini memberikan informasi terperinci untuk digunakan dengan Formulir 8915-F Anda. Untuk kenyamanan Anda, Lampiran A, baris mana yang harus saya gunakan, kemudian, berikan, juga, baris yang harus Anda selesaikan di Formulir 8915-F Anda untuk semua tahun pajak yang berlaku untuk tahun 2020 dan bencana kemudian.

Kapan saya tidak harus menggunakan Formulir 8915-F?

Melaporkan distribusi terkait coronavirus dan lainnya untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat yang dibuat atau diterima pada tahun 2020.

Formulir ini menggantikan Formulir 8915-E untuk awal tahun pajak setelah 2020. Melakukan bukan Gunakan Formulir 8915-F untuk melaporkan, di Bagian I, distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat yang dibuat pada tahun 2020 atau, di bagian IV, distribusi yang memenuhi syarat yang diterima pada tahun 2020 untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat.

Anda masih akan menggunakan 2020 Form 8915-E untuk melaporkan distribusi bencana yang berkaitan dengan coronavirus dan lainnya yang dibuat pada tahun 2020 dan untuk melaporkan distribusi yang memenuhi syarat yang diterima pada tahun 2020 untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat.

Bencana 2019 dan sebelumnya yang memenuhi syarat.

Melakukan bukan Gunakan Formulir 8915-F untuk melaporkan pembayaran atau pendapatan dari distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk 2019 dan bencana sebelumnya.

Siapa yang harus mengajukan

Formulir File 8915- F Untuk tahun ini Anda memeriksa item A di bagian atas halaman 1 formulir jika salah satu dari yang berikut ini berlaku untuk Anda untuk tahun itu untuk bencana yang terdaftar dalam item C dan D.

Distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda dari rencana pensiun yang memenuhi syarat.
Anda menerima distribusi yang memenuhi syarat.
Distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda pada tahun sebelumnya yang Anda termasuk dalam pendapatan dalam jumlah yang sama selama 3 tahun dan periode 3 tahun belum lewat.
Anda melakukan pembayaran kembali distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Baris mana yang harus saya selesaikan?

Jika Anda e-File pengembalian Anda, perangkat lunak yang Anda gunakan dapat menentukan baris mana yang Anda butuhkan.

Isi nama Anda dan nomor jaminan sosial di bagian atas halaman 1 Formulir Anda 8915-F. Seperti yang ditunjukkan sebelumnya, lengkap item A dan B, pilih item A tahun pajak dan tahun bencana B Item B. Juga, item lengkap c dan d, sebagaimana berlaku.

Anda mungkin tidak perlu memasukkan jumlah pada setiap baris Formulir 8915-F Anda. Lampiran A, baris mana yang harus saya gunakan, nanti, memberikan baris yang perlu Anda selesaikan pada Formulir 8915-F untuk setiap tahun yang berkaitan dengan bencana Anda. Garis yang Anda gunakan akan tergantung pada:

Apakah distribusi bencana yang memenuhi syarat dilakukan untuk Anda,
Apakah Anda telah menerima distribusi yang memenuhi syarat,
Apakah Anda mengakui pendapatan dari distribusi, dan
Apakah Anda membayar kembali distribusi.

Kapan dan di mana harus mengajukan

Ajukan Formulir Anda 8915-F dengan Formulir 1040, 1040-SR, atau 1040-nr untuk tahun ini diperiksa dalam item A di bagian atas halaman 1 Formulir 8915-F Anda. Misalnya, Anda akan mengajukan Formulir 2023 8915-F (Bencana 2021) dengan formulir 2023 Formulir 1040, 1040-SR, atau 1040-nr Anda.

Waktu distribusi dan pembayaran Anda akan menentukan apakah Anda perlu mengajukan pengembalian yang diubah untuk mengklaimnya. Untuk menentukan apakah Anda perlu mengubah formulir 8915-F Anda, lihat Amandemen Formulir 8915-F, nanti.

Apa distribusi bencana yang memenuhi syarat?

Distribusi yang merupakan distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk tahun pajak 2021 atau lebih lanjut.

Untuk 2021, distribusi bencana yang memenuhi syarat adalah:

Distribusi bencana 2019 yang memenuhi syarat untuk gempa bumi Puerto Rico (DR-4473-Pr) Dilaporkan pada 2021 Form 8915-D,
Distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada 2021 Form 8915-F (2020 bencana), dan
Distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada 2021 Form 8915-F (2021 bencana).

Untuk 2022, distribusi bencana yang memenuhi syarat adalah:

Distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada 2022 Form 8915-F (2021 bencana), atau
Distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat untuk bencana 2022 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada 2022 Form 8915-F (2022 bencana).

Untuk 2023, distribusi bencana yang memenuhi syarat adalah:

Distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada 2023 Form 8915-F (2021 bencana),
Distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat untuk bencana 2022 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada 2023 Form 8915-F (2022 bencana), dan dan
Distribusi bencana 2023 yang memenuhi syarat untuk bencana 2023 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada 2023 Form 8915-F (2023 bencana).

Distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk tahun 2024 dan selanjutnya adalah distribusi yang dilaporkan, seperti tahun-tahun lainnya, di Bagian I dari Formulir 8915-F untuk tahun ini karena mereka memenuhi kriteria di bagian berikutnya. Dalam semua kasus, tahun yang diperiksa dalam item B dari formulir Anda 8915-F adalah tahun di mana bencana dimulai. Selalu ada distribusi bencana yang memenuhi syarat yang dapat dibuat untuk bencana di tahun ini bencana dimulai dan, untuk bencana tertentu, pada tahun atau 2 setelah bencana dimulai.

Distribusi bencana yang memenuhi syarat

Bagaimana distribusi bencana yang memenuhi syarat dikenai pajak?

Secara umum, distribusi bencana yang memenuhi syarat termasuk dalam pendapatan Anda dalam jumlah yang sama selama 3 tahun. Namun, jika Anda memilih, Anda dapat memasukkan seluruh distribusi dalam pendapatan Anda di tahun distribusi.

Pembayaran apa pun yang dilakukan sebelum Anda mengajukan pengembalian dan pada tanggal jatuh tempo (termasuk ekstensi) mengurangi jumlah distribusi yang termasuk dalam pendapatan Anda.

Juga, distribusi bencana yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak tambahan 10% (atau pajak tambahan 25% untuk distribusi tertentu dari IRA sederhana) pada distribusi awal.

Jika wajib pajak yang menyebarkan pendapatan dari distribusi bencana yang memenuhi syarat selama 3 tahun meninggal sebelum tahun pajak terakhir dari periode 3 tahun itu, distribusi mungkin tidak lagi tersebar selama 3 tahun. Sisa distribusi harus dilaporkan tentang pengembalian pembayar pajak yang meninggal. Sertakan sisanya di baris 13 dan/atau total 24 total, sebagaimana berlaku, dari Formulir 8915-F untuk tahun pengembalian pajak terakhir mereka.

Persyaratan distribusi bencana yang memenuhi syarat

Distribusi terkait coronavirus tidak dapat dilakukan setelah 2020. Lihat periode distribusi bencana yang memenuhi syarat, nanti, untuk mengetahui kapan distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dibuat. Juga, distribusi bukan distribusi bencana yang memenuhi syarat jika terdaftar dalam distribusi yang bukan distribusi bencana yang memenuhi syarat, nanti. Lihat batas, nanti, untuk batas dolar pada distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Persyaratan distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Distribusi bencana yang memenuhi syarat harus memenuhi kriteria berikut. (Distribusi terkait coronavirus tidak dapat dilakukan pada tahun 2021 atau lebih dari tahun.) Anda harus memenuhi persyaratan ini secara terpisah untuk setiap bencana Anda yang Anda laporkan pada Formulir 8915-F.

Distribusi dibuat:

Untuk 2020 bencana (selain coronavirus), selambat -lambatnya 24 Juni 2021; atau
Untuk 2021 dan bencana kemudian, dalam periode distribusi bencana yang memenuhi syarat. Melihat Periode Distribusi Bencana yang Berkualitas, Nanti.

Jika (1) hingga (3) berlaku, Anda umumnya dapat menunjuk distribusi apa pun (termasuk pembayaran berkala dan distribusi minimum yang diperlukan) dari program pensiun yang memenuhi syarat sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat, terlepas dari apakah distribusi tersebut dibuat karena bencana yang memenuhi syarat yang memenuhi syarat. Distribusi bencana yang memenuhi syarat diizinkan tanpa memperhatikan kebutuhan Anda atau jumlah aktual dari kerugian ekonomi Anda. Melihat Rencana pensiun yang memenuhi syarat , nanti, untuk daftar rencana dari mana distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dibuat.

Pengurangan atau offset saldo akun Anda dalam program pensiun yang memenuhi syarat (selain IRA) untuk membayar kembali pinjaman juga dapat ditetapkan sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat. Melihat Distribusi offset pinjaman rencana , Nanti.

Periode Distribusi Bencana yang Berkualitas.

Sebagai hasil dari Secure 2.0 Act of 2022, diberlakukan 29 Desember 2022, periode untuk membuat distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk bencana yang memenuhi syarat yang dimulai setelah 2020 tidak memiliki tanggal akhir yang ditetapkan berdasarkan tahun bencana, tetapi harus dihitung secara terpisah untuk setiap bencana yang memenuhi syarat Anda yang memenuhi syarat Anda yang memenuhi syarat Anda memenuhi syaratikal Anda yang memenuhi syarat Anda memenuhi syaratiked. Periode distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk bencana yang memenuhi syarat akan dimulai pada tanggal bencana dimulai dan akan berakhir 179 hari setelah mana pun dari berikut ini terjadi yang terbaru.

Tanggal Awal Bencana.
Tanggal Deklarasi Bencana.
29 Desember 2022.

Anda perlu menghitung tanggal akhir distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk bencana Anda untuk menentukan apakah distribusi Anda adalah distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Semua bencana 2020.

Untuk bencana tahun 2020, instruksi ini menggantikan Formulir 8915-E untuk tahun 2021 dan kemudian tahun pajak. Periode distribusi untuk semua bencana 2020 yang memenuhi syarat (selain distribusi terkait coronavirus) berakhir pada 24 Juni 2021. Periode distribusi untuk distribusi terkait coronavirus berakhir 30 Desember 2020.

Sebagian besar, tetapi tidak semua, 2021 dan 2022 bencana.

Jika bencana Anda dimulai pada tahun 2021 (atau 2022 pada atau sebelum 30 Desember 2022) dan bencana Anda dinyatakan sebagai bencana besar pada atau sebelum 29 Desember 2022, maka periode untuk membuat distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk bencana itu akan berakhir pada 26 Juni 2023. 26 Juni 2023, tepatnya 179 hari setelah 29 Desember 2022.

Contoh.

Mosley memenuhi syarat untuk distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat untuk bencana 2022 berikut. Bencana: Virginia Badai Musim Dingin yang Parah dan Bencana Badai Salju (DR-4644-VA) (Tanggal Awal 2 Januari 2022). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan hingga 26 Juni 2023, untuk bencana itu.

Semua bencana lainnya, termasuk sekitar 2022 bencana.

Untuk semua bencana lainnya, periode distribusi bencana yang memenuhi syarat akan berakhir 179 hari setelah tanggal awal bencana atau tanggal deklarasi bencana, mana yang lebih baru.

Contoh 1.

Mosley memenuhi syarat untuk distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat untuk badai musim dingin Washington yang parah, angin garis lurus, banjir, tanah longsor, dan bencana lumpur lumpur (DR-4682-WA) (tanggal awal 3 November 2022) (tanggal deklarasi 12 Januari 2023). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dibuat untuk bencana ini hingga 10 Juli 2023, meskipun ini adalah bencana 2022. 10 Juli 2023, tepatnya 179 hari setelah 12 Januari 2023.

Contoh 2.

Alex memenuhi syarat untuk distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat untuk bencana Acara Banjir Suku Havasupai (DR-4681) (tanggal awal 1 Oktober 2022) (tanggal deklarasi 30 Desember 2022). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dibuat untuk bencana ini hingga 27 Juni 2023, meskipun ini adalah bencana 2022. 27 Juni 2023, tepatnya 179 hari setelah 30 Desember 2022.

Contoh 3.

SAM memenuhi syarat untuk distribusi bencana 2023 yang memenuhi syarat untuk bencana cuaca Georgia yang parah (DR-4685-GA) (tanggal awal 12 Januari 2023) (tanggal deklarasi 16 Januari 2023). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dibuat untuk bencana ini hingga 14 Juli 2023. 14 Juli 2023, tepatnya 179 hari setelah 16 Januari 2023.

Distribusi itu bukan distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Distribusi berikut adalah bukan distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Distribusi korektif penangguhan elektif dan kontribusi karyawan yang dikembalikan ke karyawan (bersama dengan pendapatan yang dapat dialokasikan ke dalamnya) untuk mematuhi batasan bagian 415.
Kelebihan Pilihan Penangguhan Di Bawah Bagian 402 (G), Kontribusi Kelebihan Di Bit Bagian 401 (K), dan Kontribusi Agregat Kelebihan berdasarkan Bagian 401 (m).
Pinjaman yang diperlakukan sebagai distribusi yang dianggap sesuai dengan bagian 72 (p).
Dividen dibayarkan pada sekuritas pemberi kerja yang berlaku berdasarkan Bagian 404 (k).
Biaya perlindungan asuransi jiwa saat ini.
Alokasi terlarang yang diperlakukan sebagai distribusi yang dianggap sesuai dengan bagian 409 (p).
Distribusi yang diizinkan penarikan dari pengaturan kontribusi otomatis yang memenuhi syarat dalam arti Bagian 414 (w).
Distribusi premi untuk asuransi kecelakaan atau kesehatan di bawah peraturan Treasury Bagian 1.402 (a) -1 (e) (1) (i).

Membatasi.

Untuk setiap yang memenuhi syarat 2020 Bencana, total distribusi bencana Anda yang memenuhi syarat dari semua rencana dibatasi hingga $ 100.000. Untuk setiap yang memenuhi syarat 2021 atau lebih baru Bencana, total distribusi bencana Anda yang memenuhi syarat dari semua rencana dibatasi hingga $ 22.000. Anda dapat mengalokasikan jumlah di antara rencana dengan metode yang wajar saat menentukan jumlah pada baris 2, 3, dan 4 kolom (b) Jika ketiganya dari yang berikut ini berlaku.

Anda bukan Menggunakan Lembar Kerja 1B.
Anda memiliki distribusi dari lebih dari satu jenis rencana, seperti rencana 401 (k) dan IRA.
Total pada baris 5, kolom (a), dari formulir Anda 8915-F melebihi total jumlah distribusi bencana yang memenuhi syarat Anda dari baris 1e dari formulir 8915-f Anda.

Distribusi offset pinjaman rencana.

Distribusi Offset Pinjaman Rencana adalah distribusi yang terjadi ketika, di bawah ketentuan suatu rencana, peserta’Manfaat yang masih harus dibayar dikurangi (offset) untuk membayar kembali pinjaman. Distribusi jumlah pinjaman rencana dapat terjadi karena berbagai alasan, seperti ketika peserta mengakhiri pekerjaan atau tidak’t mematuhi ketentuan pembayaran. Offset Pinjaman Rencana diperlakukan sebagai distribusi aktual dan dilaporkan dalam Kotak 1 Formulir 1099-R.

Rumah utama.

Umumnya, rumah utama Anda adalah rumah tempat Anda tinggal sebagian besar waktu. Ketidakhadiran sementara karena keadaan khusus, seperti penyakit, pendidikan, bisnis, dinas militer, evakuasi, atau liburan, menang’t ubah rumah utama Anda.

Area Bencana yang Berkualitas.

Untuk bencana 2020 yang memenuhi syarat, daftar area bencana yang memenuhi syarat ada dalam Lampiran B dalam instruksi untuk Formulir 8915-F (Rev. Februari 2022). Untuk bencana 2021 dan kemudian yang memenuhi syarat, area bencana yang memenuhi syarat adalah negara bagian, wilayah, atau pemerintahan suku di mana bencana yang memenuhi syarat, yang dijelaskan selanjutnya, terjadi.

Bencana yang memenuhi syarat.

Bencana yang memenuhi syarat adalah bencana yang telah dinyatakan oleh presiden sebagai bencana besar. Itu juga dikenal sebagai bencana besar yang dinyatakan federal. Angka FEMA untuk bencana besar ini termasuk huruf “dr” dalam huruf kapital. Untuk menentukan apakah presiden telah menyatakan bencana sebagai bencana besar, pergi ke FEMA.Pemerintah/Bencana/Deklarasi. Di halaman itu, buat empat pilihan di bawah ini dan kemudian klik kotak pencarian dan filter bencana. Tabel bencana yang dinyatakan dalam instruksi ini menampilkan bagaimana halaman FEMA muncul.

Di kotak negara bagian/suku, pilih negara bagian, wilayah, atau pemerintahan suku di mana bencana Anda terjadi.
Dalam kotak tahun, pilih tahun di mana bencana Anda dimulai (dan 2 tahun setelah itu sejauh tersedia).
Di kotak Jenis Deklarasi, pilih Deklarasi Bencana Utama.
Di kotak jenis insiden, pilih apapun, atau jenis bencana jika Anda ingin lebih spesifik.

Jika bencana Anda adalah salah satu hasil untuk pencarian itu, tempatkan nomor FEMA untuk bencana Anda yang memenuhi syarat di item C di halaman 1 Formulir 8915-F Anda, dan di tabel di bagian atas Bagian I dan tabel di bagian atas Bagian IV, sebagaimana berlaku. Jika bencana Anda bukan di antara hasilnya, bencana Anda bukan bencana yang memenuhi syarat dan Anda tidak dapat memasukkan bencana itu pada Formulir 8915-F.

Bencana yang dinyatakan

Negara/Suku		Bertahun-tahun)
-Setiap-	▲	2023 x	2022 x	2021 x	▲
	▼	2020 x	2019 x	▼
	Kiat: Tambahkan bertahun -tahun untuk memperluas pencarian.
Jenis deklarasi		Jenis insiden
-Setiap-	▲	-Setiap-	▲
	▼	▼
	Cari dan Filter Bencana

Pajak tambahan dan distribusi bencana yang memenuhi syarat

Distribusi bencana yang berkualitas’t dikenakan pajak tambahan 10% (atau pajak tambahan 25% untuk distribusi tertentu dari IRA sederhana) pada distribusi awal dan aren’T harus dilaporkan pada Formulir 5329. Namun, jumlah pada baris 7 dari formulir Anda 8915-F dapat dikenakan pajak tambahan. Lihat instruksi untuk Formulir 5329 tentang cara mencari pajak tambahan atas distribusi Anda.

Catatan.

Jika Anda memilih untuk memperlakukan distribusi sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat, itu tidak memenuhi syarat untuk pemilihan capital gain 20% atau opsi pajak 10 tahun. Untuk informasi tentang opsi tersebut, lihat instruksi untuk Formulir 4972.

Pembayaran kembali distribusi bencana yang memenuhi syarat

Jika Anda memilih, Anda umumnya dapat membayar kembali bagian dari distribusi bencana yang memenuhi syarat yang memenuhi syarat untuk perawatan rollover bebas pajak ke rencana pensiun yang memenuhi syarat. Juga, Anda dapat membayar distribusi bencana yang memenuhi syarat yang dibuat karena kesulitan dari rencana pensiun. Namun, lihat Pengecualian , nanti, untuk distribusi bencana yang memenuhi syarat Anda bisa’t membayar.

Pembayaran Anda tidak dapat dilakukan lebih awal dari hari setelah tanggal Anda menerima distribusi bencana yang memenuhi syarat. Anda memiliki 3 tahun dari hari setelah tanggal Anda menerima distribusi untuk melakukan pembayaran kembali. Jumlah pembayaran Anda tidak bisa lebih dari jumlah distribusi asli. Jumlah yang dilunasi diperlakukan sebagai transfer trustee-to-trustee dan tidak termasuk dalam pendapatan. Juga, untuk keperluan batasan satu-rollover per tahun untuk IRA, pembayaran ke IRA tidak dianggap sebagai rollover.

Sertakan pada Formulir 8915-F tahun ini setiap pembayaran yang Anda lakukan sebelum mengajukan pengembalian tahun ini. Pembayaran apa pun yang Anda lakukan akan mengurangi jumlah distribusi bencana yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada pengembalian tahun ini. Jangan sertakan pada Formulir 8915-F tahun ini, setiap pembayaran yang Anda lakukan lebih lambat dari tanggal jatuh tempo (termasuk ekstensi) untuk mengajukan pengembalian tahun ini. Namun, Anda dapat melaporkan pembayaran kembali pada pengembalian tahun depan atau membawa pembayaran kembali ke tahun sebelumnya sebagaimana berlaku. Melihat Carrybacks di bawah amandemen Formulir 8915-F, nanti.

Contoh 1.

Pada tahun 2021, Rudy membuat distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat dari IRA tradisional mereka. Rudy tidak mencentang kotak pada baris 22, sebagai gantinya memilih untuk menyebarkan pendapatan dari distribusi selama 3 tahun (2021, 2022, dan 2023). Rudy tidak membayar bagian dari distribusi apa pun sampai 2023 ketika Rudy melakukan pembayaran kembali distribusi itu sebelum tepat waktu mengajukan pengembalian 2022 mereka. Rudy termasuk pembayaran pada 2022 Form 8915-F mereka (2021 bencana). Pembayaran tersebut mengurangi jumlah distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat yang dilaporkan pada pengembalian Rudy untuk 2022 dan kelebihan apa pun dapat dibawa kembali ke 2021 pada 2021 Formulir 8915-F yang diamandemen atau maju ke 2023.

Contoh 2.

Faktanya sama seperti pada Contoh 1, kecuali Rudy melakukan pembayaran pada tahun 2023, setelah tanggal jatuh tempo (termasuk ekstensi) dari pengembalian 2022 mereka. Rudy tidak dapat menyertakan pembayaran pada 2022 Form 8915-F (2021 bencana) mereka. Pembayaran akan mengurangi jumlah distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat yang dibuat untuk 2023 dan termasuk dalam pendapatan pada pengembalian 2023 mereka dan kelebihan apa pun dapat dilakukan kembali pada pengembalian 2021 atau 2022 yang diubah untuk mengurangi pendapatan pada 2021 atau 2022 mereka.

Rencana pensiun yang memenuhi syarat.

Rencana pensiun yang memenuhi syarat bisa menjadi salah satu dari yang berikut ini.

Rencana pensiun, pembagian keuntungan, atau bonus saham yang memenuhi syarat (termasuk rencana 401 (k)).
Rencana anuitas yang memenuhi syarat.
Kontrak anuitas yang dilindungi pajak.
Bagian 457 Pemerintah Rencana Kompensasi Ditangguhkan.
IRA tradisional, sepes, sederhana, atau roth.

Pengecualian.

Anda tidak dapat membayar jenis distribusi berikut.

Distribusi bencana yang memenuhi syarat diterima sebagai penerima (selain pasangan yang masih hidup).
Distribusi minimum yang diperlukan.
Distribusi apa pun (selain dari IRA) yang merupakan salah satu dari serangkaian pembayaran periodik yang sama secara substansial yang dilakukan (setidaknya setiap tahun) untuk:

Periode 10 tahun atau lebih,
Hidup atau harapan hidup Anda, atau
Kehidupan bersama atau harapan hidup bersama Anda dan penerima manfaat Anda.

Distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di daerah bencana yang memenuhi syarat

Bagaimana distribusi yang memenuhi syarat dikenakan pajak?

Distribusi yang memenuhi syarat termasuk dalam pendapatan Anda di tahun distribusi. Pembayaran apa pun yang dilakukan sebelum Anda secara tepat waktu mengajukan pengembalian Anda untuk tahun itu (termasuk ekstensi) mengurangi jumlah distribusi yang termasuk dalam pendapatan Anda pada pengembalian itu. Pembayaran yang dilakukan selama periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana, tetapi setelah tahun distribusi, dapat dilakukan kembali untuk mengurangi pendapatan dari distribusi. Berbeda dengan distribusi bencana yang memenuhi syarat, pendapatan tidak dapat tersebar selama 3 tahun dan periode pembayaran jauh lebih pendek dari 3 tahun. Melihat Periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat , Nanti.

Juga, distribusi yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak tambahan 10% (atau pajak tambahan 25% untuk distribusi tertentu dari IRA sederhana) pada distribusi awal.

Persyaratan distribusi yang memenuhi syarat

Area bencana 2020 yang memenuhi syarat.

Tahun pajak paling awal dalam item A pada Formulir 8915-F adalah 2021. Distribusi yang memenuhi syarat hanya untuk satu bencana 2020 dapat dibuat pada tahun 2021, badai parah Alaska, banjir, tanah longsor, dan lumpur (4585-DR-AK). Untuk menjadi distribusi yang memenuhi syarat pada 2021 Formulir 8915-F (bencana 2020) untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di area bencana 2020 yang memenuhi syarat, distribusi harus memenuhi semua persyaratan berikut.

Bencana itu adalah badai, banjir, tanah longsor, dan lumpur yang parah di Alaska (4585-DR-AK). Tinggalkan 2021 Formulir 8915-F (Bencana 2020), Bagian IV, kosong jika satu-satunya bencana 2020 Anda yang memenuhi syarat adalah bencana 2020 lainnya (termasuk coronavirus).
Distribusi adalah distribusi kesulitan dari rencana 401 (k), distribusi kesulitan dari kontrak anuitas yang dilindungi pajak, atau distribusi pembeli rumah pertama yang memenuhi syarat dari IRA.
Distribusi diterima pada 1 Januari 2021.
Distribusi akan digunakan untuk membeli atau membangun rumah utama di Alaska dan rumah utama tidak dibeli atau dibangun karena bencana. Lihat rumah utama, sebelumnya. Area bencana adalah negara bagian, wilayah, atau pemerintahan suku di mana bencana terjadi.

Area bencana 2021 dan kemudian yang memenuhi syarat.

Distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di area bencana 2021 atau yang lebih berkualitas harus memenuhi semua persyaratan berikut. Melihat Rumah utama Dan Area Bencana yang Berkualitas , lebih awal.

Untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat, hari pertama bencana tidak bisa lebih awal dari 26 Januari 2021. Untuk bencana dengan tanggal awal setelah 2021, tidak ada batasan kapan bencana harus dimulai.
Distribusi adalah distribusi kesulitan dari rencana 401 (k), distribusi kesulitan dari kontrak anuitas yang dilindungi pajak, atau distribusi pembeli rumah pertama yang memenuhi syarat dari IRA.
Distribusi diterima tidak lebih dari 180 hari sebelum hari pertama bencana dan paling lambat 30 hari setelah hari terakhir bencana.
Distribusi akan digunakan untuk membeli atau membangun rumah utama di area bencana yang memenuhi syarat bencana dan rumah utama tidak boleh dibeli atau dibangun karena bencana. Melihat Rumah utama Dan Area Bencana yang Berkualitas, lebih awal.

Pajak tambahan dan distribusi yang memenuhi syarat.

Distribusi yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak tambahan 10% (atau pajak tambahan 25% untuk distribusi tertentu dari IRA sederhana) pada distribusi awal dan tidak harus dilaporkan pada Formulir 5329. Namun, jumlah pada baris 32 dari formulir Anda 8915-F dapat dikenakan pajak tambahan. Lihat instruksi untuk Formulir 5329 tentang cara mencari pajak tambahan atas distribusi Anda.

Jika distribusi yang memenuhi syarat diterima pada tahun 2020 untuk bencana 2021, lihat mengubah Formulir 8915-F, nanti.

Pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama

Periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat.

Sebagai hasil dari Secure 2.0 Act of 2022, diberlakukan 29 Desember 2022, periode untuk membayar kembali distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana yang dimulai setelah 2020 tidak memiliki tanggal akhir yang ditetapkan, tetapi harus dihitung. Periode distribusi yang memenuhi syarat untuk masing -masing bencana yang memenuhi syarat akan dimulai pada tanggal bencana dimulai dan akan berakhir 180 hari setelah mana pun dari berikut ini terjadi yang terbaru.

Tanggal Awal Bencana.
Tanggal Deklarasi Bencana.
29 Desember 2022.

Hari terakhir dari periode pembayaran untuk tahun 2020 dan bencana kemudian ada di bawah.

Bencana 2020.

Periode pembayaran untuk distribusi yang memenuhi syarat untuk badai parah Alaska, banjir, tanah longsor, dan tanah longsor (4585-DR-AK) pada 1 Januari 2021, untuk membeli atau membangun rumah utama di Alaska yang berakhir pada 25 Juni 2021.

Sebagian besar, tetapi tidak semua, 2021 dan 2022 bencana.

Jika bencana Anda dimulai pada tahun 2021 atau 2022 (pada atau sebelum 30 Desember 2022) dan bencana Anda dinyatakan sebagai bencana besar pada atau sebelum 29 Desember 2022, maka periode untuk membayar kembali distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana itu akan berakhir pada 27 Juni 2023. 27 Juni 2023, tepat 180 hari setelah 29 Desember 2022.

Contoh.

Taylor memenuhi syarat untuk distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana badai musim dingin dan badai salju Virginia (DR-4644-VA) (tanggal awal 2 Januari 2022). Taylor membuat distribusi yang memenuhi syarat pada 5 Desember 2021. Taylor memiliki waktu hingga 27 Juni 2023, untuk membayar kembali distribusi yang memenuhi syarat.

Semua bencana lainnya, termasuk sekitar 2022 bencana.

Untuk semua bencana lainnya, periode distribusi yang memenuhi syarat akan berakhir 180 hari setelah tanggal awal bencana atau tanggal deklarasi bencana, mana yang lebih baru.

Contoh 1.

Mosley memenuhi syarat untuk distribusi yang memenuhi syarat untuk badai musim dingin Washington yang parah, angin garis lurus, banjir, tanah longsor, dan bencana lumpur (DR-4682-WA) (tanggal awal 3 November 2022) (tanggal deklarasi 12 Januari 2023). Distribusi yang memenuhi syarat dapat dilunasi untuk bencana ini hingga 11 Juli 2023, meskipun ini adalah bencana 2022. 11 Juli 2023, tepatnya 180 hari setelah 12 Januari 2023.

Contoh 2.

Alex memenuhi syarat untuk distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana Bencana Banjir Suku Havasupai (DR-4681) (tanggal awal 1 Oktober 2022) (tanggal deklarasi 30 Desember 2022). Distribusi yang memenuhi syarat dapat dilunasi untuk bencana ini hingga 28 Juni 2023, meskipun ini adalah bencana 2022. 28 Juni 2023, tepat 180 hari setelah 30 Desember 2022.

Contoh 3.

SAM memenuhi syarat untuk distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana Georgia Parah (DR-4685-GA) (tanggal awal 12 Januari 2023) (tanggal deklarasi 16 Januari 2023). Distribusi yang memenuhi syarat dapat dilunasi untuk bencana ini hingga 15 Juli 2023. 15 Juli 2023, tepatnya 180 hari setelah 16 Januari 2023.

Area bencana yang memenuhi syarat.

Anda dapat memilih untuk membayar kembali distribusi yang memenuhi syarat ke program pensiun yang memenuhi syarat kapan saja selama periode pembayaran bencana yang memenuhi syarat untuk bencana. Melihat Rencana pensiun yang memenuhi syarat Dan Periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat , lebih awal. Jumlah yang dilunasi, selama periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana diperlakukan sebagai transfer wali amanat dan tidak termasuk dalam pendapatan. Untuk keperluan batasan satu-rollover per tahun untuk IRA, pembayaran ke IRA tidak dianggap sebagai rollover.

Jika distribusi yang memenuhi syarat (atau bagiannya) tidak dibayar kembali pada atau sebelum hari terakhir periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana, mungkin dikenakan pajak dan dapat dikenakan pajak tambahan 10% (atau pajak tambahan 25% untuk IRA sederhana tertentu) pada distribusi awal awal. Lihat instruksi untuk Formulir 5329 untuk mencari pajak apapun.

Anda mungkin dapat menetapkan distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat jika semua hal berikut berlaku.

Distribusi (atau bagian apa pun) tidak dibayar kembali pada atau sebelum hari terakhir periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana.
Distribusi dapat diperlakukan sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat. Melihat Persyaratan distribusi bencana yang memenuhi syarat, lebih awal.

Mengubah bentuk 8915-F

Formulir file 1040-x, diubah u.S. Pengembalian pajak penghasilan individu, untuk mengubah pengembalian yang telah Anda ajukan. Secara umum, Formulir 1040-X harus diajukan untuk kredit atau pengembalian dana dalam waktu 3 tahun setelah tanggal pengembalian asli diajukan, atau dalam 2 tahun setelah tanggal pajak dibayarkan, mana yang kemudian.

Distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Bergantung pada kapan pembayaran dilakukan, Anda mungkin perlu mengajukan pengembalian pajak yang diubah untuk mengubah penghasilan kena pajak Anda.

Sertakan pada Formulir 8915-F tahun ini setiap pembayaran tepat waktu yang Anda lakukan sebelum mengajukan pengembalian pajak tahun ini. Jangan sertakan pada formulir 8915-f pembayaran yang Anda lakukan lebih lambat dari tanggal jatuh tempo (termasuk ekstensi) untuk mengajukan pengembalian.

Jika Anda melakukan pembayaran tepat waktu setelah mengajukan pengembalian pajak tahun ini tetapi pada tanggal jatuh tempo pengembalian itu (termasuk ekstensi), sertakan pembayaran pada yang asli atau diubah, sebagaimana berlaku, Formulir 8915-F untuk tahun ini tahun ini.

Jika Anda membuat tepat waktu pembayaran setelah tanggal jatuh tempo pengembalian tahun ini (termasuk ekstensi) tetapi sebelum tanggal jatuh tempo tahun depan (termasuk ekstensi), termasuk pembayaran pada Formulir 8915-F tahun depan. Namun, Anda dapat mengajukan Formulir 1040-X mengubah tahun ini atau Formulir 8915-F tahun ini atau Formulir 8915-E 2020, sebagaimana berlaku.

Contoh 1.

Anda menerima distribusi terkait coronavirus dalam jumlah $ 9.000 pada 19 November 2020. Anda memilih untuk menyebarkan $ 9.000 selama 3 tahun (pendapatan $ 3.000 untuk 2020, 2021, dan 2022). Pada 6 November 2023, Anda melakukan pembayaran $ 4.500. Untuk 2023, semua $ 4.500 adalah pembayaran berlebihan. Anda membawa kembali $ 3.000 hingga 2022. Sisa kelebihan pembayaran $ 1.500 ($ 4.500 – $ 3.000) dapat dibawa kembali ke tahun 2021. Juga, alih -alih membawa bagian dari kelebihan pembayaran kembali ke tahun 2021, Anda dapat memilih untuk membawanya kembali ke tahun 2020.

Contoh 2.

Anda menerima distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat dalam jumlah $ 90.000 pada tahun 2021. Anda memilih untuk mendapatkan penghasilan penuh dari distribusi yang diakui pada tahun 2021. Pada 6 November 2023, Anda melakukan pembayaran $ 45.000. Seluruh $ 45.000 dibawa ke tahun 2021.

Contoh 3.

Anda menerima distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat dalam jumlah $ 90.000 pada bulan Desember 2022. Anda memilih untuk menyebarkan $ 90.000 selama 3 tahun (pendapatan $ 30.000 untuk 2022, 2023, dan 2024). Pada 6 November 2024, Anda melakukan pembayaran $ 45.000. Untuk 2024, tidak ada distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat yang termasuk dalam pendapatan. Kelebihan pembayaran $ 15.000 ($ 45.000 – $ 30.000) dapat dibawa kembali ke tahun 2023 atau 2022.

Carrybacks.

Ikuti Langkah 1 dan Langkah 2 Di Bawah Saat Membawa Kembali Jumlah. Langkah -langkah ini diikuti oleh contoh.

Langkah 1. Tentukan garis untuk digunakan.

Jika distribusi asli bukan distribusi IRA dan Anda membawa kelebihan pembayaran kembali ke:

2020, termasuk jumlah punggung yang dibawa pada 2020 Form 8915-E, baris 10;
2021 atau lebih baru, sertakan jumlah kembali yang dibawa pada Formulir 8915-F, baris 14 dari Formulir 8915-F kembali ke mana Anda membawa kelebihan pembayaran.

Jika distribusi asli adalah distribusi IRA dan Anda membawa kelebihan pembayaran kembali ke:

2020, termasuk jumlah punggung yang dibawa pada 2020 Form 8915-E, baris 18;
2021 atau lebih baru, sertakan jumlah punggung yang dibawa pada Formulir 8915-F, baris 25 dari Formulir 8915-F kembali ke mana Anda membawa kelebihan pembayaran.

Langkah 2. Tambahkan kalimat ini.

Tulis “$ _______ carryback dari [masukkan di sini tahun kelebihan carryback terjadi] Formulir 8915- [e atau f, sebagaimana berlaku]” pada garis putus-putus di sebelah kiri garis tempat Anda memasukkan jumlah punggung yang dibawa kembali dibawa kembali.

Contoh 1.

Pada 2020 Form 8915-E Anda, Anda melaporkan distribusi terkait coronavirus sebesar $ 9.000 yang dibuat untuk Anda dari IRA tradisional Anda pada 14 April 2020. Anda menyebarkan pendapatan selama 3 tahun ($ 3.000 di masing -masing tahun 2020, 2021, dan 2022). Anda tidak membayar kembali distribusi pada tahun 2020 atau 2021. Pada tahun 2022, Anda melakukan pembayaran $ 4.500. Anda akan melaporkan $ 3.000 dari pembayaran pada 2022 Form 8915-F Anda (Bencana 2020). Kelebihan pembayaran $ 1.500 dapat dibawa kembali ke tahun 2021 dan dilaporkan pada 2021 Form 8915-F Anda (bencana 2020), baris 25, atau dibawa kembali ke tahun 2020 dan dilaporkan pada 2020 Form 8915-E Anda, baris 18. Pada garis putus-putus di sebelah kiri Formulir 2021 Anda 8915-F (2020 bencana), baris 25, atau Formulir 2020 Anda 8915-E, baris 18, mana yang berlaku, Anda menulis “$ 1.500 kelebihan pembayaran dari 2022 Formulir 8915-F (2020 Disaster).”

Contoh 2.

Anda menderita kerugian ekonomi pada tahun 2022 sebagai akibat dari DR-4649-Pr. Rumah utama Anda adalah di Puerto Rico ketika bencana itu terjadi. Anda menerima distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat dari IRA tradisional Anda dalam jumlah $ 75.000 pada tanggal 29 April 2022 menyebarkan pendapatan selama 3 tahun (2022, 2023, dan 2024). Anda mengajukan pengembalian pajak 2023 pada 10 April 2024. Anda melakukan pembayaran $ 65.000 pada 29 April 2024. Anda melaporkan $ 25.000 dari pembayaran pada 2024 Form 8915-F Anda (2022 Bencana). Anda melaporkan kelebihan pembayaran $ 40.000 sebagai berikut. Anda membawa kembali $ 25.000 hingga 2023 Form 8915-F (2022 Bencana), baris 25, dan $ 15.000 kembali ke 2022 Form 8915-F (2022 Bencana), baris 25. Di garis putus -putus di sebelah kiri baris 25 Anda:

2023 Form 8915-F (2022 Bencana), Anda menulis “$ 25.000 kelebihan pembayaran dari 2024 Form 8915-F (2022 Bencana).”; Dan
2022 Formulir 8915-F (2022 Bencana), Anda menulis “$ 15.000 kelebihan pembayaran dari 2024 Form 8915-F (2022 Bencana).”

Contoh 3.

Anda menderita kerugian ekonomi pada tahun 2022 sebagai akibat dari DR-4649-Pr. Rumah utama Anda adalah di Puerto Rico ketika bencana itu terjadi. Anda menerima distribusi bencana 2022 yang memenuhi syarat dari paket 401 (k) Anda dalam jumlah $ 75.000 pada tanggal 29 April 2023. Pada Formulir 2023 Anda 8915-F Anda, Anda memilih untuk mengenali pendapatan dari $ 75.000 penuh pada tahun 2023, mencentang kotak centang pada baris 11 dari formulir itu. Anda mengajukan pengembalian pajak 2023 pada 10 April 2024. Anda melakukan pembayaran $ 65.000 pada 29 April 2024. Anda melaporkan $ 65.000 lengkap dari pembayaran pada 2024 Form 8915-F Anda (2022 bencana). Itu semua kelebihan pembayaran, karena Anda tidak memiliki penghasilan dari distribusi untuk tahun itu. Anda membawa kembali $ 65.000 hingga 2023 Formulir 8915-F (Bencana 2022), baris 14. Pada garis putus-putus di sebelah kiri 2023 Form 8915-F (2022 bencana), baris 14, Anda menulis “$ 65.000 pembayaran berlebih dari 2024 Form 8915-F (2022 Bencana).”

Distribusi yang memenuhi syarat untuk 2021 yang memenuhi syarat dan bencana kemudian.

Anda dapat mengurangi jumlah distribusi yang memenuhi syarat yang termasuk dalam pendapatan untuk bencana yang memenuhi syarat dengan jumlah pembayaran yang dilakukan selama periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat. (Melihat Bagian IV – Distribusi Kualifikasi untuk Pembelian atau Pembangunan Rumah Utama di Area Bencana yang Memenuhi Syarat , Kemudian, untuk perincian tentang distribusi yang memenuhi syarat untuk 2021 dan bencana yang memenuhi syarat.)

Distribusi yang memenuhi syarat diterima pada tahun 2020 untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat.

Jika, pada tahun 2020, Anda menerima distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat, Anda dapat mengurangi jumlah distribusi yang memenuhi syarat yang termasuk dalam pendapatan pada tahun 2020 dengan jumlah pembayaran yang dilakukan sebelum 28 Juni 2023. (Melihat Bagian IV – Distribusi Kualifikasi untuk Pembelian atau Pembangunan Rumah Utama di Area Bencana yang Memenuhi Syarat , Kemudian, untuk perincian tentang distribusi yang memenuhi syarat 2020 untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat.) Karena distribusi yang memenuhi syarat dapat diterima hingga 180 hari sebelum bencana dimulai dan pembayaran untuk distribusi tersebut dapat dilakukan dari tanggal awal bencana dan hingga 27 Juni 2023, Anda mungkin memiliki distribusi yang memenuhi syarat yang diterima pada tahun 2020 untuk mana Anda melakukan pembayaran pada tahun 2021, 2022, atau 2023. Jika Anda telah mengajukan pengembalian 2020 di mana Anda melaporkan distribusi, Anda harus mengajukan pengembalian 2020 yang diubah untuk melaporkan pembayaran kembali. Pada pengembalian Anda yang diamandemen (Formulir 1040-X), Anda akan memasuki 2020 sebagai tahun kalender atau tahun fiskal 2020 di bagian atas halaman 1 dan masuk, dalam tanda kurung di kolom B dari baris 1, jumlah pembayaran kembali. In the Explanation of Changes section enter: “The amount I reported on [2020 Form 1040 or 1040-NR, line 4b, as applicable] is being reduced by a contribution made [mm/dd/2021, 2022, or 2023] to an eligible retirement plan in repayment of a qualified distribution made [mm/dd/2020] under section 331(b) of the Secure 2.0 Act of 2022. Bencana adalah [nama bencana 2021 yang memenuhi syarat dari FEMA.Pemerintah/Bencana/Deklarasi.] “Gunakan nama lengkap bencana. Termasuk negara bagian, wilayah, atau pemerintahan suku dan nomor FEMA dari FEMA.Pemerintah/Bencana/Deklarasi.

Contoh.

Anda menerima distribusi dari IRA tradisional pada 14 Desember 2020, untuk membangun rumah di daerah bencana Badai Musim Dingin yang parah (DR-4598-MS) yang tidak Anda buat karena bencana itu. Bencana dimulai 11 Februari 2021, dan distribusinya sekarang memenuhi syarat sebagai distribusi yang memenuhi syarat. Pada 14 April 2022, Anda memberikan kontribusi yang memenuhi syarat sebagai pembayaran distribusi. Anda telah mengajukan pengembalian 2020 Anda, Formulir 1040. Anda perlu mengajukan Formulir 1040-X untuk 2020 untuk mengklaim pembayaran kembali. Pada formulir Anda 1040-X, Anda memasukkan “2020” di telepon untuk tahun kalender di bagian atas halaman 1 karena Anda adalah penyaringan tahun kalender dan, dalam tanda kurung di kolom B dari baris 1, Anda memasukkan jumlah pembayaran kembali. Dalam bagian Penjelasan Perubahan dari pengembalian Anda yang diamandemen, masukkan “Jumlah yang saya laporkan pada Formulir 1040 2020, baris 4b, sedang dikurangi dengan kontribusi yang dibuat 04/14/2022 ke rencana pensiun yang memenuhi syarat dalam pembayaran kembali distribusi yang memenuhi syarat yang dibuat 12/14/2020 berdasarkan Bagian 331 (b) dari yang aman 2 yang aman 2 yang aman 2 yang aman 2 yang aman.0 Act of 2022. Bencana itu adalah bencana Badai Musim Dingin Mississippi (DR-4598-MS).”

Distribusi berkualitas lain yang diterima untuk 2021 bencana yang memenuhi syarat dan distribusi yang memenuhi syarat yang diterima untuk 2022 yang memenuhi syarat dan bencana kemudian.

Karena distribusi yang memenuhi syarat dapat diterima hingga 180 hari sebelum bencana dimulai, Anda mungkin memiliki distribusi yang memenuhi syarat yang diterima pada tahun sebelum bencana dimulai. Jika itu terjadi, Anda akan menggunakan Formulir 8915-F di mana tahun di mana tahun pajak dari distribusi yang memenuhi syarat dilakukan diperiksa dalam item A, dan tahun di mana bencana dimulai diperiksa dalam item B. Jika Anda perlu melaporkan pembayaran distribusi, Anda tidak perlu mengikuti langkah -langkah khusus dalam distribusi yang memenuhi syarat yang diterima pada tahun 2020 untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat, sebelumnya, untuk mengajukan pengembalian yang diubah. Namun, Anda perlu melakukan pembayaran selama periode pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk bencana. Melihat Pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di daerah bencana yang memenuhi syarat , lebih awal.

Bentuk 1040-nr.

Jika Anda mengubah Formulir 1040-nr, lihat instruksi untuk Formulir 1040-X untuk bagian mana dari Formulir 1040-X yang perlu Anda isi.

Instruksi khusus

Pemerada yang sudah menikah.

Jika Anda dan pasangan Anda diharuskan untuk mengajukan formulir 8915-F, mengajukan Formulir Terpisah 8915-F untuk Anda masing-masing. Jika Anda dan pasangan Anda sama-sama mengajukan formulir 8915-F, batas $ 22.000 pada 2021 yang memenuhi syarat dan distribusi bencana kemudian dan pemilihan pada jalur 11 dan 22 untuk memasukkan semua distribusi bencana yang memenuhi syarat dalam pendapatan (dan tidak menyebarkannya selama 3 tahun) ditentukan secara terpisah untuk setiap pasangan pasangan. Demikian pula, jika Anda dan pasangan Anda sama-sama mengajukan formulir 8915-F, batas $ 100.000 pada distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat yang dibuat pada tahun 2021 dan pemilihan pada jalur 11 dan 22 untuk memasukkan semua distribusi bencana yang memenuhi syarat dalam pendapatan (dan tidak menyebarkannya selama 3 tahun) ditentukan secara terpisah untuk setiap pasangan tersebut untuk setiap pasangan (dan tidak menyebarkannya) secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebarkannya) secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebar secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebar secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebar secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebar secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebar secara terpisah (dan tidak disebarkan secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebar secara terpisah (dan tidak disebarkan secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak menyebar secara terpisah untuk setiap pasangan (dan tidak disebarkan secara terpisah secara terpisah untuk setiap pasangan secara terpisah (dan tidak untuk setiap pasangan) secara terpisah.

Nomor Jaminan Sosial dan Sosial (SSN).

Jika Anda mengajukan pengembalian bersama, masukkan hanya nama dan SSN dari pasangan yang informasinya dilaporkan pada formulir 8915-f.

Lampirkan lembar kerja Anda yang sudah selesai.

Ada total 7, lembar kerja yang berlaku dalam instruksi ini. Lembar kerja kosong ada di Lampiran B, lembar kerja, di akhir instruksi ini.

Lembar kerja 1A-1 di Bagian I.
Lembar kerja 1A-2 di Bagian I.
Lembar kerja 1B di Bagian I.
Lembar Kerja 2 di Bagian II.
Lembar Kerja 3 di Bagian II.
Lembar Kerja 4 di Bagian III.
Lembar kerja 5 di Bagian III.

Lengkapi setiap lembar kerja di halaman terakhir dari instruksi ini yang Anda gunakan dalam menentukan jumlah pada formulir Anda 8915-F. Di ruang yang disediakan di bagian atas setiap lembar kerja yang Anda selesaikan, pastikan untuk memasukkan nama dan nomor jaminan sosial Anda saat muncul di formulir Anda 8915-f. Lampirkan Lembar Kerja Lengkap Anda ke bagian belakang Formulir 8915-F Anda.

Diperlukan informasi umum

Item a.

Centang kotak yang menggambarkan tahun pajak pengembalian yang akan Anda pasang formulir 8915-f Anda. Anda hanya dapat mencentang satu kotak di item a. Jika tahun pajak dari pengembalian yang Anda pasang formulir 8915-F Anda adalah 2023, centang kotak “2023” di item A pada formulir Anda 8915-F.

Item b.

Centang kotak yang menjelaskan tahun kalender di mana bencana yang Anda laporkan distribusi pada formulir 8915-f Anda dimulai . Anda hanya dapat mencentang satu kotak di item b. Bencana tempat Anda melaporkan distribusi, pembayaran, dan/atau pendapatan pada formulir Anda 8915-F harus dimulai pada tahun kalender yang sama. Jika semua bencana dimulai pada tahun 2023, centang kotak untuk “2023” di Butir B Formulir Anda 8915-F.

Item c.

Masukkan nomor FEMA dari Deklarasi Bencana Utama di FEMA.Pemerintah/Bencana/Deklarasi. Melihat Bencana yang memenuhi syarat , Sebelumnya, untuk detailnya. Misalnya, untuk bencana Louisiana Hurricane Ida 2021, Anda akan memasuki DR-4611-LA.

Melakukan bukan Masukkan coronavirus di item c.

Item d.

Centang kotak dalam item D jika coronavirus adalah bencana yang Anda laporkan pada formulir Anda 8915-f.

Bagian I – Distribusi total dari semua rencana pensiun (termasuk IRA)

Distribusi terkait coronavirus.

Anda hanya dapat melaporkan distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk bencana yang tercantum dalam item c. Distribusi terkait coronavirus bisa’t dibuat setelah 30 Desember 2020.

Bagian I Bencana.

Daftar di tabel di bagian atas bagian I Semua bencana yang memenuhi syarat dalam item C yang distribusi bencana yang memenuhi syarat telah dibuat untuk Anda tahun ini. Hanya bencana dan distribusi yang dapat dipertimbangkan di Bagian I.

Daftar Bencana.

Jika Anda melaporkan tidak lebih dari dua bencana, daftar nomor FEMA, tanggal deklarasi bencana, dan tanggal awal bencana untuk setiap bencana di ruang yang disediakan di bawah header Bagian I. Jika Anda memiliki lebih dari dua bencana, lampirkan ke bagian belakang Formulir 8915-F pernyataan dengan nama dan SSN Anda, dan, untuk setiap bencana, nomor FEMA, tanggal deklarasi bencana, dan tanggal awal bencana.

Jika Anda menggunakan Lembar Kerja 1B, tinggalkan baris 1a hingga 1e blank dan selesaikan baris 2 hingga 5 karena lembar kerja mengarahkan. Melihat Lembar Kerja 1B .

Baris 1a hingga 1d.

Anda mungkin tidak perlu menyelesaikan baris 1a hingga 1d. Lihat Formulir 8915-F, baris 1; Lihat juga kapan harus meninggalkan garis 1a melalui 1d blank berikutnya.

Kapan meninggalkan garis 1a hingga 1d blank.

Tinggalkan baris 1a hingga 1d blank pada formulir 2021 Anda 8915-F (2020 bencana) jika Anda tidak melakukannya’t file 2020 Form 8915-E atau satu-satunya bencana yang Anda laporkan pada 2020 Form 8915-E adalah coronavirus. Tinggalkan baris 1a hingga 1d blank pada formulir lain 8915-f Jika Anda hanya mendaftarkan satu bencana di tabel di bagian atas Bagian I dan Formulir tahun sebelumnya 8915-F tidak mencantumkan bahwa bencana dalam item c c. Juga tinggalkan baris 1a hingga 1d blank jika Anda menggunakan lembar kerja 1b. Jika tidak, masukkan jumlah pada baris 1a hingga 1d seperti yang ditunjukkan nanti. Misalnya, Anda akan meninggalkan baris 1a hingga 1d blank ketika Anda telah memeriksa tahun yang sama di item A dan item b.

Contoh.

Anda mencentang kotak 2023 di kedua item A dan item B dari 2023 Form 8915-F Anda karena $ 20.000 dalam distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda pada tahun 2023. Anda akan meninggalkan jalur 1a hingga 1d blank, dan masukkan $ 20.000 pada baris 1e dari formulir Anda 8915-f.

Baris 1a.

Jika Anda diharuskan untuk menyelesaikan baris 1a, lengkap baris 1a sebagai berikut.

Untuk bencana 2020, gandakan $ 100.000 dengan bencana yang dilaporkan pada Formulir 2020 Anda 8915-E yang Anda laporkan di tabel di bagian atas Bagian I pada Formulir 2021 Anda 8915-F (Bencana 2020). Masukkan produk itu di baris 1a.

Untuk 2021 dan bencana kemudian:

Jika Anda hanya mencantumkan satu bencana di tabel di bagian atas Bagian I pada Formulir 8915-F tahun ini dan bahwa bencana itu juga dilaporkan dalam Butir C dari Formulir 8915-F tahun sebelumnya, masukkan, pada baris 1a, $ 22.000.

Jika Anda mencantumkan lebih banyak bahwa satu bencana dalam tabel di bagian atas Bagian I dan semua distribusi Anda untuk tahun ini terjadi dalam periode distribusi bencana yang memenuhi syarat (lihat Periode Distribusi Bencana yang Berkualitas, sebelumnya) Untuk masing-masing bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas bagian I, masukkan, di baris 1a, $ 22.000 kali jumlah bencana yang Anda masukkan keduanya di tabel di bagian atas dan dalam item C pada Formulir 8915-F tahun sebelumnya.

Baris 1b.

Jika Anda diharuskan untuk menyelesaikan baris 1b, lengkap baris 1b sebagai berikut.

For 2020 disasters, enter, on line 1b, the amount on 2020 Form 8915-E, line 4, column (c), if you completed that line (otherwise from the amount on 2020 Form 8915-E, line 4, column (b)) that reflects the distributions for the disasters you reported on 2020 Form 8915-E that you are now reporting in the table at the top of Part I of your 2021 Form 8915-F (2020 disasters). Jika Anda menggunakan Lembar Kerja 2 dalam instruksi 2020 Anda untuk Formulir 8915-E, jumlah untuk baris 1b diperhitungkan dengan menambahkan jumlah dalam kolom (x), baris 4, dari lembar kerja itu untuk bencana yang Anda laporkan pada Formulir 8915-E yang Anda laporkan dalam item C tahun 2021 Form 8915-F (2020) yang Anda pelaporkan) dari Bencana 2021 Form 8915-F (2020) Anda (2020).
Untuk 2021 dan kemudian bencana, masukkan pada baris 1b, jumlah total distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk Anda pada tahun sebelumnya untuk semua bencana di meja di bagian atas Bagian I.

Baris 1d.

Jika Anda diharuskan untuk menyelesaikan Line 1D, Lengkapi Baris 1D sebagai berikut.

Hitung bencana yang dilaporkan dalam tabel di bagian atas Bagian I pada Formulir 2021 Anda 8915-F (Bencana 2020) yang tidak dilaporkan pada Formulir 8915-E 2020 Anda. Masukkan, On Line 1D, produk dari angka itu dan $ 100.000.
Untuk 2021 dan kemudian bencana, hitung bencana yang dilaporkan di meja di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini yang tidak dilaporkan pada Formulir 8915-F sebelumnya. Masukkan, On Line 1D, produk dari angka itu dan $ 22.000.

Baris 1e.

Lengkapi baris 1e sebagai berikut.

Jika Anda telah diinstruksikan di atas untuk meninggalkan jalur 1a hingga 1d blank, masukkan pada baris 1e produk $ 22.000 ($ 100.000 jika Anda memeriksa 2020 di Butir B pada Formulir 8915-F) kali jumlah bencana yang Anda laporkan dalam tabel di bagian atas Bagian I tahun ini tahun ini’S Formulir 8915-F.
Jika tidak, masukkan jumlah baris 1c dan 1d pada baris 1e.

Contoh untuk baris 1a hingga 1e.

Contoh 1.

Anda mengalami kerugian ekonomi sebagai akibat dari sisa-sisa badai tropis Fred (DR-4625-NY) (mulai 18 Agustus 2021). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan hingga 26 Juni 2023, untuk bencana itu. Pada bulan Mei 2023, distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda sebesar $ 9.000 yang Anda laporkan pada 2023 Formulir 8915-F (2021 Bencana). Sebelumnya, pada bulan Januari 2022, distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda sebesar $ 10.000 yang Anda laporkan pada 2022 Formulir 8915-F (2021 Bencana). On Line 1A dari 2023 Form 8915-F (Bencana 2021), Anda memasukkan $ 22.000. On Line 1B, Anda memasukkan $ 10.000. On Line 1c, Anda memasukkan $ 12.000 ($ 22.000 dikurangi $ 10.000). On Line 1D, Anda memasukkan -0- dan di baris 1e Anda memasukkan $ 12.000.

Contoh 2.

Anda mengalami kerugian ekonomi sebagai akibat dari sisa-sisa badai tropis Fred (DR-4625-NY) (mulai 18 Agustus 2021) dan badai musim dingin yang parah dan badai salju (DR-4694-NY) (mulai 23 Desember 2022). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan mulai 18 Agustus 2021, hingga 26 Juni 2023, untuk bencana pertama dan 23 Desember 2022, hingga 10 September 2023, untuk bencana kedua. Anda mengalami kerugian ekonomi sebagai akibat dari masing -masing bencana ini. Pada bulan April 2023 dan Mei 2023, distribusi bencana yang memenuhi syarat $ 8.000 dan $ 21.000 dibuat untuk Anda, masing -masing. Distribusi keduanya terjadi dalam periode distribusi bencana yang memenuhi syarat dari setiap bencana dan, oleh karena itu, dapat menjadi distribusi bencana yang memenuhi syarat dari kedua bencana. Sebelumnya, pada bulan Januari 2022, distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda sebesar $ 10.000 yang Anda laporkan pada 2022 Formulir 8915-F (2021 Bencana). Anda telah mendaftarkan satu bencana, sisa -sisa badai tropis Fred, sebagai bencana di meja di bagian atas bagian I dari formulir 2022 Anda. On Line 1A dari 2023 Form 8915-F Anda (Bencana 2021), Anda memasukkan $ 22.000 untuk DR-4625-NY. On Line 1B, Anda memasukkan $ 10.000. On Line 1c, Anda memasukkan $ 12.000 ($ 22.000 dikurangi $ 10.000). On Line 1D, Anda memasukkan $ 22.000 untuk DR-4694-NY. On Line 1e, Anda memasukkan $ 34.000.

Contoh 3.

Anda mengalami kerugian ekonomi sebagai akibat dari sisa-sisa badai tropis Fred (DR-4625-NY) (mulai 18 Agustus 2021). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan hingga 26 Juni 2023, untuk bencana itu. Pada bulan Mei 2023, distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda dengan total $ 9.000 yang Anda laporkan pada 2023 Formulir 8915-F (2021 bencana) yang mencantumkan sisa-sisa badai tropis Fred sebagai satu-satunya bencana Anda di meja di bagian atas Bagian I I. Sebelumnya, pada bulan September 2021, distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda dengan total $ 10.000 yang Anda laporkan pada 2021 Form 8915-F (2021 bencana) lagi mendaftarkan sisa-sisa badai tropis Fred sebagai satu-satunya bencana Anda di meja di bagian atas bagian I I. On Line 1A dari 2023 Form 8915-F (Bencana 2021), Anda memasukkan $ 22.000. On Line 1B, Anda memasukkan $ 10.000. On Line 1c, Anda memasukkan $ 12.000 ($ 22.000 dikurangi $ 10.000). On Line 1D, Anda masuk -0- dan, di baris 1e, Anda memasukkan $ 12.000.

Contoh 4.

Anda hanya mengalami kerugian ekonomi sebagai akibat dari satu bencana yang memenuhi syarat: sisa-sisa badai tropis Fred (DR-4625-NY) (mulai 18 Agustus 2021). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan hingga 26 Juni 2023, untuk bencana itu. Pada bulan Mei 2023, distribusi bencana yang memenuhi syarat dibuat untuk Anda sebesar $ 9.000 yang Anda laporkan pada 2023 Formulir 8915-F (2021 Bencana). Anda juga membuat distribusi bencana yang memenuhi syarat pada tahun 2021 dan 2022 untuk bencana ini. Distribusi bencana yang memenuhi syarat yang dibuat untuk Anda untuk 2021 dan 2022 untuk $ 5.000 dan $ 2.000 berada di jalur 6 dari 2021 Form 8915-F Anda (2021 bencana) dan 2022 Form 8915-F (2021 bencana), masing-masing. On Line 1A dari 2023 Form 8915-F (Bencana 2021), Anda memasukkan $ 22.000. On Line 1B, Anda memasukkan $ 7.000 ($ 5.000 + $ 2.000). On Line 1c, Anda memasukkan $ 15.000 ($ 22.000 dikurangi $ 7.000). On Line 1D, Anda memasukkan -0- dan, di baris 1e, Anda memasukkan $ 15.000.

Kolom (a).

Distribusi yang tersedia untuk tahun ini adalah distribusi yang Anda terima untuk rencana pensiun (termasuk IRA).

Baris 2 hingga 4 dalam kolom (a).

Jika Anda menerima distribusi dari program pensiun (termasuk IRA), Anda harus menerima Formulir 1099-R. Jumlah distribusi harus ditampilkan dalam Kotak 1 Formulir 1099-R. Masukkan jumlah dari kotak 1 dari semua formulir Anda 1099-R pada baris 2 hingga 4 dalam kolom (a), sebagaimana berlaku.

Kolom (b).

Bencana dalam item C yang relevan dengan kolom (b) dan semua bagian I hanyalah bencana yang Anda daftarkan di tabel di bagian atas bagian i .

Baris 2 hingga 5 dalam kolom (b).

Jika Anda menggunakan Lembar Kerja 1B, ikuti instruksi untuk lembar kerja saat menyelesaikan baris ini.

Jumlah yang dimasukkan pada baris 2 hingga 5 dalam kolom (b) tergantung pada apakah jumlah pada baris 5 dalam kolom (a) lebih dari jumlah pada baris 1e. Jumlah pada baris 5, kolom (a), adalah jumlah baris 2 hingga 4 dalam kolom (a) dikurangi dengan total distribusi dari baris 2 hingga 4 dalam kolom (a) yang aren’T distribusi bencana yang memenuhi syarat.

Jika jumlah pada baris 5 dalam kolom (a) sama dengan atau kurang dari jumlah pada baris 1e, masukkan jumlah pada baris 2 hingga 5 dalam kolom (a) pada baris 2 hingga 5 dalam kolom (b).
Jika jumlah pada baris 5 dalam kolom (a) lebih dari jumlah pada baris 1e, masukkan pada baris 2 hingga 4 dalam kolom (b) jumlah pada baris 5 dalam kolom (a) disesuaikan dengan cara yang masuk akal sehingga jumlahnya pada baris 5 dalam kolom (b) sama dengan jumlah pada baris 1e.

Apakah Anda mengklaim distribusi bencana yang memenuhi syarat pada bagian I dari lebih dari satu formulir 8915 untuk tahun ini?

Bagian ini tidak berlaku untuk Anda kecuali Anda mengisi bagian I dari Formulir 8915-F yang memiliki tanggal yang sama diperiksa dalam item A tetapi tanggal berbeda diperiksa dalam item B, atau Anda sedang mengisi bagian I dari kedua Formulir 8915-D dan Formulir 2021 Formulir 8915-F 2021.

Sudahkah Anda menyelesaikan Bagian I dari lebih dari satu Formulir 8915-F untuk tahun ini? Misalnya, Anda sedang menyelesaikan Formulir 8915-F (2022 bencana) 2022 dan Formulir 2022 8915-F (2021 bencana). Formulir harus diisi dimulai dengan Formulir 8915-F untuk bencana tertua dan diakhiri dengan Form 8915-F untuk bencana terbaru. Distribusi yang tersedia Anda untuk Bagian I dari Formulir ke-2 Anda 8915-F untuk tahun ini adalah distribusi yang tersisa setelah menyelesaikan Bagian I dari Formulir Pertama 8915-F. Jika Anda mengajukan tiga Formulir 8915-F untuk tahun ini, yang mungkin terjadi pada tahun 2023, distribusi yang tersedia untuk Formulir ke-3 Anda 8915-F untuk tahun ini adalah distribusi yang tersisa setelah menyelesaikan Bagian I dari dua Formulir pertama 8915-F. Melihat Baris 7 , Kemudian, untuk jumlah yang ditempatkan pada baris 7 dari Formulir Pertama Anda 8915-F (atau Formulir 1 dan 2 Anda 8915-F jika Anda mengajukan tiga Formulir 8915-F untuk tahun ini).

Apakah Anda sedang menyelesaikan bagian I dari kedua Formulir 8915-D 2021 dan Formulir 8915-F 2021? Jika demikian, lengkapi formulir Anda dalam urutan ini. Pertama, Lengkapi 2021 Form 8915-D. Distribusi yang tersedia Anda untuk 2021 Form 8915-F Anda (Bencana 2020) adalah distribusi yang tersisa setelah menyelesaikan Bagian I dari 2021 Formulir 8915-D. Melihat Baris 7 , Kemudian, untuk jumlah yang ditempatkan pada baris 7 dari 2021 Form 8915-F Anda.

Lihat Lembar Kerja diisi 1A-1 dan Contoh Lembar Kerja 1A-2 di bawah ini untuk panduan. Lembar kerja kosong 1A-1 dan Lembar Kerja 1A-2 berada di akhir instruksi di bawah Lampiran B, Lembar Kerja .

Contoh 1A-1.

Anda menderita kerugian ekonomi sebagai akibat dari sisa-sisa badai tropis Fred (DR-4625-NY) (mulai 18 Agustus 2021) dan badai musim dingin yang parah dan badai salju (DR-4694-NY) (mulai 23 Desember 2022). Rumah utama Anda adalah di New York selama periode bencana untuk setiap bencana. Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan mulai 18 Agustus 2021, hingga 26 Juni 2023, untuk bencana pertama dan 23 Desember 2022, hingga 10 September 2023, untuk bencana kedua. Tidak ada distribusi yang dilakukan sampai 27 Desember 2022, ketika distribusi bencana yang memenuhi syarat $ 40.000 dari IRA tradisional Anda dibuat untuk Anda. Distribusi terjadi dalam periode distribusi bencana yang memenuhi syarat dari setiap bencana dan, oleh karena itu, dapat menjadi distribusi bencana yang memenuhi syarat dari kedua bencana. Anda menyelesaikan 2022 Form 8915-F (2021 Bencana) dan 2022 Form 8915-F (2022 Bencana). Anda harus melengkapi formulir 8915-F Anda yang melaporkan bencana yang lebih tua terlebih dahulu: 2022 Formulir 8915-F (2021 Bencana). Anda melaporkan $ 22.000 dari distribusi sebagai distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat pada 2022 Form 8915-F (2021 bencana). Anda melaporkan sisa $ 18.000 dari distribusi sebagai distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat di 2022 Form 8915-F (2022 Bencana) Bagian dari Lembar Kerja diisi 1A-1 Anda misalnya 1A-1. Pada baris 2 hingga 4 kolom (a) di bagian I dari 2022 Form 8915-F Anda (2022 bencana), Anda memasukkan jumlah yang ditunjukkan pada kolom (a), baris 2 hingga 4, dari 2022 Form 8915-F (2022 bencana) dari lembar kerja Anda yang diisi 1A-1 misalnya 1A-1. Karena $ 18.000 sedang digunakan pada 2022 Form 8915-F (2022 bencana), itu tidak boleh dihitung pada baris 7 dari 2022 Form 8915-F Anda (2021 bencana) dalam menentukan jumlah distribusi kena pajak pada formulir itu.

Contoh 1A-2.

Arnell menderita kerugian ekonomi sebagai akibat dari bencana Puerto Rico Earthquakes (DR-4473-Pr) pada tahun 2019 dan bencana Puerto Rico Hurricane Isaias (DR-4560-Pr) pada tahun 2020. Rumah utamanya adalah di Puerto Rico selama periode bencana untuk setiap bencana. Acara ini masing -masing adalah bencana 2019 dan 2020 yang memenuhi syarat. Pada tahun 2021, ia menerima distribusi IRA tradisional sebesar $ 140.000. Distribusi dibuat pada 26 Mei. Dia tidak menerima distribusi lain di 2019, 2020, atau 2021. Dia mengisi 2021 Form 8915-D, dan 2021 Form 8915-F (2020 Bencana). Dia harus melengkapi formulir 8915-D terlebih dahulu. Dia melaporkan $ 100.000 dari distribusi sebagai distribusi bencana 2019 yang memenuhi syarat pada Formulir 8915-D. Dia melaporkan sisa $ 40.000 dari distribusi sebagai distribusi bencana 2020 yang memenuhi syarat di bagian 2021 Formulir 8915-F (2020 bencana) dari lembar kerja diisi 1A-2 misalnya 1A-2. Pada baris 2 hingga 4 kolom (a) di Bagian I dari Formulir 2021-nya 8915-F (Bencana 2020), Arnell memasuki jumlah yang ditunjukkan pada kolom (a), baris 2 hingga 4, dari 2021 Form 8915-F (2020 bencana) dari lembar kerja yang diisi 1A-2 untuk Contoh 1A-2. Karena $ 40.000 sedang digunakan pada 2021 Form 8915-F (bencana 2020), itu tidak boleh dihitung pada baris 7 dari Formulir 2021-nya 8915-D dalam menentukan jumlah kena pajak dari distribusinya pada formulir itu.

Angka-angka di perbatasan kiri lembar kerja yang diisi adalah nomor baris yang sesuai dengan garis pada formulir yang ditunjukkan.

Lembar kerja diisi 1A-1. Contoh 1A-1 untuk kolom (a).

Bentuk pertama 8915-F	(A)	(B)	(C)
Bentuk pertama 8915-F	Total distribusi di tahun ini	Distribusi bencana yang memenuhi syarat	Alokasi kolom (b)
2	Distribusi dari rencana pensiun (selain IRA) yang dibuat di tahun ini	-0-	-0-	-0-
3	Distribusi dari IRA tradisional, SEP, dan sederhana yang dibuat di tahun ini	$ 40.000	$ 22.000	-0-
4	Distribusi dari Roth IRA dibuat tahun ini	-0-	-0-	-0-

Bentuk kedua 8915-F	(A)
Bentuk kedua 8915-F	Distribusi yang tersedia untuk tahun ini
2	Masukkan, di kolom (a), distribusi dari rencana pensiun (selain IRA) yang dibuat tahun ini.	-0-
3	Masukkan, di kolom (a), distribusi dari IRA tradisional, SEP, dan sederhana yang dibuat tahun ini.	$ 18.000
4	Masukkan, di kolom (a), distribusi dari roth iras dibuat tahun ini.	-0-

Lembar kerja diisi 1A-2. Contoh 1A-2 untuk kolom (a).

Form 8915-D	(A)	(B)	(C)
Form 8915-D	Total distribusi pada tahun 2021	Distribusi bencana 2019 yang memenuhi syarat	Alokasi kolom (b)
2	Distribusi dari rencana pensiun (selain IRA) yang dibuat pada tahun 2021	-0-	-0-	-0-
3	Distribusi dari IRA tradisional, SEP, dan sederhana yang dibuat pada tahun 2021	$ 140.000	$ 100.000	-0-
4	Distribusi dari Roth IRA yang dibuat pada tahun 2021	-0-	-0-	-0-

Form 8915-F (Bencana 2020)	(A)
Form 8915-F (Bencana 2020)	Distribusi yang tersedia untuk tahun ini
2	Masukkan, di kolom (a), distribusi dari rencana pensiun (selain IRA) yang dibuat tahun ini.	-0-
3	Masukkan, di kolom (a), distribusi dari IRA tradisional, SEP, dan sederhana yang dibuat tahun ini.	$ 40.000
4	Masukkan, di kolom (a), distribusi dari roth iras dibuat tahun ini.	-0-

Lembar Kerja 1B

Jika Anda menggunakan Lembar Kerja 1B, Anda akan meninggalkan baris 1a hingga 1e dari Formulir 8915-F tahun ini, tetapi Anda akan mengisi jumlah untuk baris 2 hingga 4 dalam kolom (a) pada formulir itu.

Anda dapat memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B jika bencana yang memenuhi syarat dimulai pada tahun 2021 atau lebih dari tahun. Namun, Anda harus menggunakan Lembar Kerja 1B untuk menentukan jumlah yang akan ditempatkan pada jalur 1 hingga 5 dari Formulir 8915-F tahun ini jika bencana Anda yang memenuhi syarat dimulai pada tahun 2021 atau lebih dari tahun kecuali:

Anda hanya mendaftar satu bencana di tabel di bagian atas Bagian I; atau
Semua distribusi untuk tahun ini terjadi dalam periode distribusi bencana yang memenuhi syarat (lihat Periode Distribusi Bencana yang Berkualitas, sebelumnya) untuk masing -masing bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas bagian i.

Baris 1A dari Formulir 8915-F memberikan instruksi untuk situasi tersebut.

Dalam lembar kerja 1b, kolom (a), masukkan distribusi yang tersedia untuk tahun ini untuk baris 2 hingga 4 dari Formulir 8915-F tahun ini. Dalam lembar kerja 2, kolom (x), mulailah dengan memasukkan jumlah yang Anda rencanakan untuk diklaim sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk setiap bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I pada Formulir 8915-F tahun ini. Distribusi tidak akan menjadi distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk tahun ini kecuali distribusi dilakukan dalam periode distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I. Masukkan distribusi tahun ini untuk setiap bencana yang memenuhi syarat, dari meja di bagian atas bagian I, di kolom terpisah. Total distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk setiap bencana tidak dapat melebihi $ 22.000. Untuk kesederhanaan, terapkan distribusi Anda dalam jumlah $ 22.000 yang tersedia untuk setiap bencana yang tersedia, dimulai dengan bencana dengan tanggal akhir yang paling awal untuk distribusi bencana yang memenuhi syarat. Contoh 1 hingga 3, nanti, berikan panduan. Lembar kerja kosong 1b ada di Lampiran B, lembar kerja, di akhir instruksi.

Contoh 1.

Anda memenuhi syarat untuk distribusi bencana 2021 yang memenuhi syarat untuk bencana berikut. Bencana 1: Louisiana Badai Parah, Tornado, dan Banjir (DR-4606-LA) (yang dimulai 17 Mei 2021). Bencana 2: Louisiana Hurricane Ida (DR-4611-LA) (yang dimulai 26 Agustus 2021). Distribusi bencana yang memenuhi syarat dapat dilakukan mulai 17 Mei 2021, hingga 26 Juni 2023, untuk bencana 1 dan 26 Agustus 2021, hingga 26 Juni 2023, untuk bencana 2. Pada tahun 2022, Anda menerima distribusi IRA tradisional $ 30.000. Distribusi dibuat pada 30 April. Anda tidak memiliki distribusi untuk 2021 dan tidak ada distribusi lain untuk 2022. Anda menyelesaikan Lembar Kerja 2. Anda menerapkan distribusi hingga batas $ 22.000 terhadap setiap bencana yang tersedia. Anda menerapkan $ 22.000 dari distribusi 30 April untuk bencana 1 dan $ 8.000 dari distribusi 30 April untuk bencana 2. Dalam kolom (b), baris 2 hingga 5, dari Formulir 2022 Anda 8915-F (2021 bencana), Anda memasukkan jumlah dari baris 2 hingga 5 lembar kerja diisi 1b Anda, kolom (b). Lihat Lembar Kerja diisi 1B Misalnya 1.

Contoh 2.

Faktanya sama seperti pada Contoh 1, kecuali Anda memiliki distribusi bencana 2021 2021 yang memenuhi syarat dari $ 20.000 dari baris 3, kolom (b), dari 2021 Form 8915-F Anda (2021 bencana) untuk bencana 1. Anda menyelesaikan Lembar Kerja 2. Anda menerapkan distribusi hingga batas $ 22.000 terhadap setiap bencana yang tersedia. Anda menerapkan $ 2.000 dari 30 April 2022, distribusi ke bencana 1 karena $ 20.000 dari batas $ 20.000 digunakan pada tahun 2021. Anda menerapkan $ 22.000 dari distribusi 30 April untuk bencana 2. Dalam kolom (b), baris 2 hingga 5, dari 2022 Form 8915-F (2022 bencana) Anda, Anda memasukkan jumlah dari baris 2 hingga 5 lembar kerja diisi 1b, kolom (b) Anda (b). Lihat Lembar Kerja diisi 1B Misalnya 2.

Contoh 3.

Anda memiliki bencana yang sama seperti pada contoh 1. Anda mengajukan 2021 Form 8915-F (2021 Bencana). Pada tahun 2021, dua distribusi IRA tradisional dibuat untuk Anda: satu pada 17 Juni untuk $ 30.000 dan satu pada 17 September untuk $ 14.000. Anda tidak memiliki distribusi lain pada tahun 2021. Anda menyelesaikan Lembar Kerja 2. Anda menerapkan distribusi hingga batas $ 22.000 terhadap setiap bencana yang tersedia. Anda menerapkan $ 22.000 dari distribusi Juni ke Disaster 1 dan seluruh $ 14.000 dari distribusi September untuk bencana 2. Anda tidak dapat menerapkan distribusi Juni ke bencana 2 karena tidak dibuat selama periode distribusi bencana yang memenuhi syarat untuk bencana itu. Dalam kolom (b), baris 2 hingga 5, dari Formulir 2022 Anda 8915-F (2021 bencana), Anda memasukkan jumlah dari baris 2 hingga 5 lembar kerja diisi 1b Anda, kolom (b). Lihat Lembar Kerja diisi 1B Misalnya 2.

Contoh 1 untuk Lembar Kerja 1B: Gunakan jika Anda diarahkan pada baris 1A dari Formulir 8915-F Anda untuk menggunakan Lembar Kerja 1B atau jika Anda memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B.

Lembar Kerja 1B untuk Formulir 8915-F		(A)	(X)				(B)
		Total distribusi yang tersedia di _____ 1	Memenuhi syarat 2021 2 distribusi bencana yang dibuat 2022 1				Memenuhi syarat 2021 2 distribusi bencana yang dibuat 2022 1
			Bencana 1	Bencana 2	Bencana 3	Bencana 4	(Total untuk semua bencana)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			05/17/2021 4	08/26/2021 4	________ 4	________ 4
			06/26/2023 5	06/26/2023 5	________ 5	________ 5
1	Anda tidak perlu menggunakan Lembar Kerja 1B jika Anda memeriksa 2020 di Butir B Formulir 8915-F tahun ini.

Jika Anda memeriksa tahun yang sama di kedua item A dan item B pada Formulir 8915-F tahun ini, masukkan -0- Untuk setiap bencana yang terdaftar di kolom x.
Jika Anda tidak memasukkan item C dari Formulir 8915-f tahun sebelumnya, salah satu bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini, masukkan -0- Untuk setiap bencana yang terdaftar di Kolom X.
Jika Anda hanya memasukkan satu bencana di tabel di bagian atas Bagian I dari Formulir 8915-F tahun ini dan itu adalah satu-satunya bencana yang Anda daftarkan dalam Butir C dari Formulir 8915-F tahun sebelumnya, masukkan jumlah dari baris 6 Formulir tahun sebelumnya 8915-F tahun sebelumnya.
Untuk setiap bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini yang tidak terdaftar dalam Butir C pada Formulir 8915-F untuk tahun sebelumnya, masukkan -0- di kolom (x).
Jika Anda mendaftarkan dua atau lebih bencana di tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini dan Anda mengajukan Formulir 8915-F untuk tahun sebelumnya di mana Anda terdaftar dalam Butir C sebagian atau semua dari bencana itu, masukkan kolom (x) Jumlah dari baris 5 dalam kolom (x) dari worksheet tahun sebelumnya 1B 1B sebelumnya. Jika Anda tidak menggunakan Lembar Kerja 1B pada tahun sebelumnya, mengalokasikan jumlah dari baris 6 dari Formulir 8915-F tahun sebelumnya di antara bencana pada baris 1 lembar kerja ini menggunakan metode yang masuk akal, kecuali jika semua bencana yang terdaftar pada Formulir 8915-F tahun sebelumnya tidak terdaftar pada tahun ini’Tabel s di bagian atas bagian i. Dalam kasus terakhir, mengalokasikan jumlah pada baris 6 dari Formulir tahun sebelumnya 8915-F pertama untuk bencana yang tidak terdaftar dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini, dan mengalokasikan jumlah yang tersisa di antara bencana di baris 1 dari Lembar Kerja 1B ini menggunakan metode yang masuk akal apa pun yang masuk akal.

Contoh 2 Untuk Lembar Kerja 1B: Gunakan jika Anda diarahkan pada baris 1A dari Formulir 8915-F Anda untuk menggunakan Lembar Kerja 1B atau jika Anda memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B.

Lembar Kerja 1B untuk Formulir 8915-F		(A)	(X)				(B)
		Total distribusi yang tersedia di _____ 1	Memenuhi syarat 2021 2 distribusi bencana yang dibuat 2022 1				Memenuhi syarat 2021 2 distribusi bencana yang dibuat 2022 1
			Bencana 1	Bencana 2	Bencana 3	Bencana 4	(Total untuk semua bencana)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			05/17/2021 4	08/26/2021 4	________ 4	________ 4
			06/26/2023 5	06/26/2023 5	________ 5	________ 5
1	Anda tidak perlu menggunakan Lembar Kerja 1B jika Anda memeriksa 2020 di Butir B Formulir 8915-F tahun ini.

Jika Anda memeriksa tahun yang sama di kedua item A dan item B pada Formulir 8915-F tahun ini, masukkan -0- Untuk setiap bencana yang terdaftar di kolom x.
Jika Anda tidak memasukkan item C dari Formulir 8915-f tahun sebelumnya, salah satu bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini, masukkan -0- Untuk setiap bencana yang terdaftar di Kolom X.
Jika Anda hanya memasukkan satu bencana di tabel di bagian atas Bagian I dari Formulir 8915-F tahun ini dan itu adalah satu-satunya bencana yang Anda daftarkan dalam Butir C dari Formulir 8915-F tahun sebelumnya, masukkan jumlah dari baris 6 Formulir tahun sebelumnya 8915-F tahun sebelumnya.
Untuk setiap bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini yang tidak terdaftar dalam Butir C pada Formulir 8915-F untuk tahun sebelumnya, masukkan -0- di kolom (x).
Jika Anda mendaftarkan dua atau lebih bencana di tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini dan Anda mengajukan Formulir 8915-F untuk tahun sebelumnya di mana Anda terdaftar dalam Butir C sebagian atau semua dari bencana itu, masukkan kolom (x) Jumlah dari baris 5 dalam kolom (x) dari worksheet tahun sebelumnya 1B 1B sebelumnya. Jika Anda tidak menggunakan Lembar Kerja 1B pada tahun sebelumnya, mengalokasikan jumlah dari baris 6 dari Formulir 8915-F tahun sebelumnya di antara bencana pada baris 1 lembar kerja ini menggunakan metode yang masuk akal, kecuali jika semua bencana yang terdaftar pada Formulir 8915-F tahun sebelumnya tidak terdaftar pada tahun ini’Tabel s di bagian atas bagian i. Dalam kasus terakhir, mengalokasikan jumlah pada baris 6 dari Formulir tahun sebelumnya 8915-F pertama untuk bencana yang tidak terdaftar dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini, dan mengalokasikan jumlah yang tersisa di antara bencana di baris 1 dari Lembar Kerja 1B ini menggunakan metode yang masuk akal apa pun yang masuk akal.

Contoh 3 Untuk Lembar Kerja 1B: Gunakan jika Anda diarahkan pada baris 1A dari Formulir 8915-F Anda untuk menggunakan Lembar Kerja 1B atau jika Anda memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B.

Lembar Kerja 1B untuk Formulir 8915-F		(A)	(X)				(B)
		Total distribusi yang tersedia di _____ 1	Memenuhi syarat 2021 2 distribusi bencana yang dibuat 2021 1				Memenuhi syarat 2021 2 distribusi bencana yang dibuat 2021 1
			Bencana 1	Bencana 2	Bencana 3	Bencana 4	(Total untuk semua bencana)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			05/17/2021 4	08/26/2021 4	________ 4	________ 4
			06/26/2023 5	06/26/2023 5	________ 5	________ 5
1	Anda tidak perlu menggunakan Lembar Kerja 1B jika Anda memeriksa 2020 di Butir B Formulir 8915-F tahun ini.

Jika Anda memeriksa tahun yang sama di kedua item A dan item B pada Formulir 8915-F tahun ini, masukkan -0- Untuk setiap bencana yang terdaftar di kolom x.
Jika Anda tidak memasukkan item C dari Formulir 8915-f tahun sebelumnya, salah satu bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini, masukkan -0- Untuk setiap bencana yang terdaftar di Kolom X.
Jika Anda hanya memasukkan satu bencana di tabel di bagian atas Bagian I dari Formulir 8915-F tahun ini dan itu adalah satu-satunya bencana yang Anda daftarkan dalam Butir C dari Formulir 8915-F tahun sebelumnya, masukkan jumlah dari baris 6 Formulir tahun sebelumnya 8915-F tahun sebelumnya.
Untuk setiap bencana yang tercantum dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini yang tidak terdaftar dalam Butir C pada Formulir 8915-F untuk tahun sebelumnya, masukkan -0- di kolom (x).
Jika Anda mendaftarkan dua atau lebih bencana di tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini dan Anda mengajukan Formulir 8915-F untuk tahun sebelumnya di mana Anda terdaftar dalam Butir C sebagian atau semua dari bencana itu, masukkan kolom (x) Jumlah dari baris 5 dalam kolom (x) dari worksheet tahun sebelumnya 1B 1B sebelumnya. Jika Anda tidak menggunakan Lembar Kerja 1B pada tahun sebelumnya, mengalokasikan jumlah dari baris 6 dari Formulir 8915-F tahun sebelumnya di antara bencana pada baris 1 lembar kerja ini menggunakan metode yang masuk akal, kecuali jika semua bencana yang terdaftar pada Formulir 8915-F tahun sebelumnya tidak terdaftar pada tahun ini’Tabel s di bagian atas bagian i. Dalam kasus terakhir, mengalokasikan jumlah pada baris 6 dari Formulir tahun sebelumnya 8915-F pertama untuk bencana yang tidak terdaftar dalam tabel di bagian atas Bagian I Formulir 8915-F tahun ini, dan mengalokasikan jumlah yang tersisa di antara bencana di baris 1 dari Lembar Kerja 1B ini menggunakan metode yang masuk akal apa pun yang masuk akal.

Baris 7.

Pada baris 7, masukkan kelebihan jumlah baris 2 hingga 4 dalam kolom (a) di atas jumlah pada baris 6, kecuali jika Anda juga menyelesaikan bagian IV, atau mengklaim distribusi bencana yang memenuhi syarat pada bagian I dari lebih dari satu formulir 8915 untuk tahun ini tahun ini. Lihat apakah menyelesaikan bagian I dan bagian IV atau mengajukan lebih dari satu formulir 8915 di bawah ini. Jumlah pada baris 7 umumnya harus dibagi menjadi IRA dan jumlah pensiun dan anuitas, sebagaimana berlaku, dan dilaporkan pada pengembalian pajak Anda sebagai distribusi kena pajak sesuai dengan Formulir 5329 dan instruksi untuk pengembalian itu. Lihat instruksi untuk pengembalian pajak Anda untuk melaporkan distribusi yang disertakan pada baris 7. Lihat juga Instruksi untuk Formulir 5329 untuk tahun ini.

Contoh.

Jika menyelesaikan Bagian I dan Bagian IV atau mengajukan lebih dari satu Formulir 8915.

Langkah 1. Jika Anda menyelesaikan Bagian I dan Bagian IV pada Formulir 8915-F tahun ini:

Pada baris 7, masukkan kelebihan jumlah baris 2 hingga 4 dalam kolom (a) di atas jumlah pada baris 6 dikurangi dengan jumlah dari baris 7 yang termasuk pada baris 28 di Bagian IV.
Di garis putus -putus di sebelah kiri baris 7, tulis “$ ________ distribusi yang memenuhi syarat untuk Bagian IV, baris 28.”

Langkah 2. Jika Anda mengklaim distribusi bencana yang memenuhi syarat pada Bagian I dari lebih dari satu Formulir 8915 untuk tahun ini dan Anda tidak menyelesaikan Bagian IV pada Formulir 8915 tahun ini:

On Line 7, masukkan -0- dan gunakan jumlah dolar itu sebagai distribusi yang tersedia di formulir lain 8915 yang Anda ajukan untuk tahun ini.
Di garis putus-putus di sebelah kiri baris 7, tulis “$ ________ digunakan sebagai distribusi yang tersedia pada bagian I dari **** Form 8915-F (bencana ****).”

Langkah 3. Jika Anda mengklaim distribusi bencana yang memenuhi syarat pada Bagian I dari lebih dari satu Formulir 8915-F untuk tahun ini dan Anda sedang menyelesaikan Bagian IV pada Formulir 8915-F tahun ini untuk bencana paling awal.

Jika, pada Formulir 8915-F untuk tahun ini dengan bencana paling awal, jumlah pada jalur 30 dikurangi dengan jumlah pada baris 31 adalah -0-, Anda tidak memiliki distribusi yang tersedia untuk formulir lain 8915-F yang Anda ajukan tahun ini. Namun, jika jumlah pada jalur 30 dikurangi dengan jumlah pada jalur 31 adalah jumlah dolar positif, masukkan -0- on line 32 dan gunakan jumlah dolar itu sebagai distribusi yang tersedia di formulir lain 8915-f yang Anda ajukan untuk tahun ini tahun ini.
Di garis putus-putus di sebelah kiri baris 32, tulis “$ ________ digunakan sebagai distribusi yang tersedia pada Bagian I dari **** Form 8915-F (bencana ****).”

Contoh.

Anda melaporkan total $ 40.000 dalam distribusi pada tahun 2022 pada baris 3 dan 5 di kolom (a). Seluruh distribusi $ 40.000 adalah distribusi IRA tradisional. Anda melaporkan $ 22.000 dari distribusi tersebut pada baris 3 dan 5 dalam kolom (b) dari Formulir 8915-F tahun ini. Di jalur 7, Anda akan melaporkan $ 18.000 ($ 40.000 dikurangi $ 22.000), kecuali Anda juga menyelesaikan Bagian IV. Di Bagian IV, Anda mengklaim, sebagai distribusi yang memenuhi syarat, $ 10.000 dari distribusi IRA tradisional yang Anda laporkan di Bagian I. On Line 7, Anda hanya akan melaporkan $ 8.000 ($ 18.000 dikurangi $ 10.000). Di garis putus -putus di sebelah kiri baris 7, Anda akan menulis “$ 10.000 distribusi yang memenuhi syarat untuk Bagian IV, baris 28”. Anda akan merujuk pada pengembalian pajak Anda, Formulir 5329, dan instruksi mereka untuk arahan tentang cara memperlakukan $ 8.000 ini dalam distribusi IRA.

Bagian II – Distribusi Bencana Kualifikasi dari Rencana Pensiun (selain IRA)

Baris 9.

Masuk ke jalur 9 biaya Anda, jika ada. Biaya Anda umumnya investasi bersih Anda dalam rencana tersebut. Itu tidak termasuk kontribusi sebelum pajak. Jika ada jumlah dalam Kotak 2A dari Formulir 1099-R, perbedaan antara Kotak 1 dan Kotak 2A dari Formulir 1099-R biasanya biaya Anda. Masukkan perbedaan pada baris 9.

Jika tidak ada jumlah dalam kotak 2A dari Formulir 1099-R dan kotak pertama di kotak 2b dicentang, penerbit Formulir 1099-R mungkin tidak memiliki semua fakta yang diperlukan untuk mencari jumlah kena pajak. Anda mungkin ingin mendapatkan pub. 575, pendapatan pensiun dan anuitas, untuk membantu menggambarkan jumlah kena pajak Anda.

Juga lihat pub. 575 Jika Anda menggunakan lembar kerja metode yang disederhanakan untuk menggambarkan jumlah kena pajak dari pembayaran berkala Anda dan Anda menetapkan beberapa pembayaran ini sebagai distribusi bencana yang memenuhi syarat pada Formulir 8915-F yang Anda selesaikan.

Jika Anda memiliki Formulir 1099-R dengan distribusi bencana yang memenuhi syarat dan distribusi yang tidak memenuhi syarat, Anda harus secara terpisah memperkirakan biaya yang disebabkan oleh setiap distribusi.

Baris 11.

Jika kamu tidak’t centang kotak pada baris 11, Anda harus menyebarkan jumlah pada jalur 10 selama 3 tahun. Dengan mencentang kotak, Anda memilih untuk memasukkan seluruh jumlah pendapatan di tahun distribusi. Anda tidak dapat melakukan atau mengubah pemilihan ini setelah tanggal jatuh tempo (termasuk ekstensi) untuk pengembalian pajak Anda. Jika Anda mencentang kotak di jalur 22, Anda harus mencentang kotak di jalur 11.

Jika wajib pajak meninggal setelah menerima distribusi bencana yang memenuhi syarat, jumlah yang dikenakan pajak dari distribusi mungkin tidak tersebar di luar tahun di mana mereka meninggal. Sisa distribusi harus dilaporkan pada pengembalian pajak wajib pajak almarhum.

Baris 12.

Gunakan Lembar Kerja 2 untuk menggambarkan jumlah yang akan masuk pada baris 12 dari Formulir 8915-F Anda.

Lembar Kerja 2 untuk baris 12. Total pendapatan dari distribusi lain dari-IRA yang dibuat pada tahun-tahun sebelumnya

Masukkan tahun bencana yang Anda periksa dalam item B _________
Masukkan tahun pengembalian pajak Anda memeriksa item A _________

Apakah Blok H&R memiliki Formulir 8915 E

Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

Ringkasan Artikel: Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

Keluhan Blok H&R: Pembelian yang menyesatkan

Solusi yang Disarankan:

Formulir 8915-E untuk rencana pensiun

Apa distribusi bencana yang memenuhi syarat?

Yang memenuhi syarat untuk distribusi dan pembayaran rencana pensiun bencana yang memenuhi syarat?

Formulir 8915-E memungkinkan Anda melaporkan distribusi bebas penalti

Instruksi untuk Formulir 8915-E

Kapan akan membentuk 8915-E tersedia?

Lebih banyak bantuan dengan Form 8915-E

Apakah Blok H&R memiliki Formulir 8915 E

Bogleheads.org

Formulir 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Formulir 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Re: Form 8915-E tidak tersedia dari blok H&R hingga 3/4? [CARES ACT]

Instruksi untuk Formulir 8915-F (01/2023)

Distribusi dan pembayaran rencana pensiun bencana yang memenuhi syarat

Petunjuk umum

Perkembangan masa depan

Apa&rsquo;S baru

Petunjuk bermanfaat

Bagaimana cara membedakan formulir 8915-f dan bencana dari bentuk lain 8915-f?

Tujuan bentuk

Tujuan instruksi ini

Kapan saya tidak harus menggunakan Formulir 8915-F?

Siapa yang harus mengajukan

Baris mana yang harus saya selesaikan?

Kapan dan di mana harus mengajukan

Apa distribusi bencana yang memenuhi syarat?

Distribusi bencana yang memenuhi syarat

Bagaimana distribusi bencana yang memenuhi syarat dikenai pajak?

Persyaratan distribusi bencana yang memenuhi syarat

Semua bencana 2020.

Sebagian besar, tetapi tidak semua, 2021 dan 2022 bencana.

Semua bencana lainnya, termasuk sekitar 2022 bencana.

Distribusi offset pinjaman rencana.

Bencana yang memenuhi syarat.

Bencana yang dinyatakan

Pajak tambahan dan distribusi bencana yang memenuhi syarat

Catatan.

Pembayaran kembali distribusi bencana yang memenuhi syarat

Rencana pensiun yang memenuhi syarat.

Pengecualian.

Distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama di daerah bencana yang memenuhi syarat

Bagaimana distribusi yang memenuhi syarat dikenakan pajak?

Persyaratan distribusi yang memenuhi syarat

Pembayaran distribusi yang memenuhi syarat untuk pembelian atau pembangunan rumah utama

Bencana 2020.

Sebagian besar, tetapi tidak semua, 2021 dan 2022 bencana.

Semua bencana lainnya, termasuk sekitar 2022 bencana.

Mengubah bentuk 8915-F

Langkah 1. Tentukan garis untuk digunakan.

Langkah 2. Tambahkan kalimat ini.

Distribusi yang memenuhi syarat diterima pada tahun 2020 untuk bencana 2021 yang memenuhi syarat.

Distribusi berkualitas lain yang diterima untuk 2021 bencana yang memenuhi syarat dan distribusi yang memenuhi syarat yang diterima untuk 2022 yang memenuhi syarat dan bencana kemudian.

Bentuk 1040-nr.

Instruksi khusus

Diperlukan informasi umum

Bagian I – Distribusi total dari semua rencana pensiun (termasuk IRA)

Kapan meninggalkan garis 1a hingga 1d blank.

Baris 2 hingga 4 dalam kolom (a).

Baris 2 hingga 5 dalam kolom (b).

Apakah Anda mengklaim distribusi bencana yang memenuhi syarat pada bagian I dari lebih dari satu formulir 8915 untuk tahun ini?

Lembar kerja diisi 1A-1. Contoh 1A-1 untuk kolom (a).

Lembar kerja diisi 1A-2. Contoh 1A-2 untuk kolom (a).

Lembar Kerja 1B

Contoh 1 untuk Lembar Kerja 1B: Gunakan jika Anda diarahkan pada baris 1A dari Formulir 8915-F Anda untuk menggunakan Lembar Kerja 1B atau jika Anda memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B.

Contoh 2 Untuk Lembar Kerja 1B: Gunakan jika Anda diarahkan pada baris 1A dari Formulir 8915-F Anda untuk menggunakan Lembar Kerja 1B atau jika Anda memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B.

Contoh 3 Untuk Lembar Kerja 1B: Gunakan jika Anda diarahkan pada baris 1A dari Formulir 8915-F Anda untuk menggunakan Lembar Kerja 1B atau jika Anda memilih untuk menggunakan Lembar Kerja 1B.

Jika menyelesaikan Bagian I dan Bagian IV atau mengajukan lebih dari satu Formulir 8915.

Bagian II – Distribusi Bencana Kualifikasi dari Rencana Pensiun (selain IRA)

Lembar Kerja 2 untuk baris 12. Total pendapatan dari distribusi lain dari-IRA yang dibuat pada tahun-tahun sebelumnya

Apa’S baru