Le bloc H&R a-t-il le formulaire 8915 E

Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

Récemment, de nombreuses personnes ont trouvé leur vie à l’envers – sans travail, travaillant moins, en congé ou expérimenté une catastrophe naturelle. Le Congrès a adopté un soulagement pour faciliter le fardeau financier des personnes subissant des pertes de catastrophe ou qui ont souffert financièrement en raison du coronavirus. Avec ces mesures de secours, l’IRS a publié le formulaire 8915-E. L’allégement permet aux contribuables d’accéder à des économies de retraite plus tôt qu’ils ne pourraient normalement être en mesure de.

Résumé de l’article: Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

1. Le formulaire 8915-E est une mesure de secours promulguée par le Congrès pour aider les personnes qui ont subi une perte financière due à des catastrophes ou à la pandémie du coronavirus accéder à leurs économies de retraite plus tôt.

2. Le formulaire permet aux individus éligibles de faire des distributions et des remboursements de catastrophes qualifiées sans encourir de taxes ou de pénalités supplémentaires.

3. Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées dans des zones catastrophiques déclarées fédérales ou dans les cas où l’individu ou le membre de leur ménage a subi des conditions financières défavorables en raison du coronavirus.

4. La Cares Act de 2020 a renoncé à la pénalité de 10% sur les retraits du régime de retraite anticipé et a permis aux individus de répandre la responsabilité fiscale sur trois ans.

5. Le formulaire 8915-E est utilisé pour signaler et se qualifier pour les distributions sans pénalité. Il nécessite des informations sur l’admissibilité de l’individu et le montant de la distribution.

6. L’admissibilité aux distributions qualifiées en cas de catastrophe comprend un diagnostic de coronavirus ou de subir des conditions financières négatives telles que la mise en quarantaine, la mise à pied ou la réduction des heures de travail.

7. La taxe sur une distribution liée au coronavirus peut être payée sur trois ans ou dans un montant forfaitaire avec la déclaration de revenus de l’individu en 2020.

8. Le formulaire 8915-E offre aux individus des options pour rembourser les distributions de catastrophe qualifiées dans les trois ans pour éviter les conséquences fiscales.

9. Le logiciel H&R Block peut ne pas prendre en charge le formulaire 8915-F, qui est un formulaire de suivi du formulaire 8915-E. Cela peut provoquer des inconvénients aux utilisateurs qui ont besoin de déposer les deux formulaires.

dix. Les personnes qui rencontrent des problèmes avec le logiciel H&R Block peuvent demander l’aide du service client H&R Block ou envisager de consulter un préparateur de revenus.

Des questions:

Quel est le formulaire 8915-e?

Le formulaire 8915-E est une mesure de secours promulguée par le Congrès qui permet aux contribuables d’accéder à leurs économies de retraite plus tôt dans les cas de pertes de catastrophe ou de difficultés financières liées au coronavirus.

Quel est le but du formulaire 8915-E?

Le formulaire 8915-E est de signaler et de se qualifier pour les distributions sans pénalité des régimes de retraite en raison d’événements de catastrophe qualifiés ou de conditions financières liées au coronavirus.

Qui est admissible à des distributions de catastrophe qualifiées?

Les personnes qui ont connu des conditions financières défavorables en raison du coronavirus ou qui vivent dans des zones catastrophiques déclarées par le gouvernement fédéral peuvent être éligibles à des distributions de catastrophe qualifiées.

Comment les individus peuvent-ils rembourser les distributions de catastrophe qualifiées?

Les distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être remboursées dans les trois ans suivant la réception de la distribution en apportant une ou plusieurs contributions au plan de retraite.

Quelle est l’implication fiscale d’une distribution liée au coronavirus?

La taxe sur une distribution liée au coronavirus peut être payée sur trois ans (2020, 2021 et 2022) ou dans un montant forfaitaire avec la déclaration de revenus de l’individu en 2020.

Formulaire de support du logiciel H&R Block est-il 8915-F?

Non, selon une plainte du client, H&R Block Software ne prend pas en charge le formulaire 8915-F, qui est un formulaire de suivi au formulaire 8915-E.

Quelles options sont disponibles pour les personnes confrontées à des problèmes avec le logiciel H&R Block?

Les personnes confrontées à des problèmes avec H&R Block Software peuvent demander l’aide du service client H&R Block ou envisager de consulter un préparateur de revenus.

Quelles mesures de secours ont été promulguées par le Congrès pour les personnes touchées par des catastrophes ou le coronavirus?

Le Congrès a promulgué des mesures d’allégement pour faciliter le fardeau financier des personnes subissant des pertes de catastrophe ou souffrant financièrement en raison du coronavirus, y compris la capacité d’accéder aux économies de retraite plus tôt dans le formulaire 8915-E.

Des distributions de catastrophe qualifiées peuvent-elles être effectuées en dehors des zones de catastrophe déclarées fédérales?

Oui, des distributions de catastrophe qualifiées peuvent également être effectuées dans les cas où l’individu ou le membre de leur ménage a subi des conditions financières défavorables en raison du coronavirus.

Existe-t-il une pénalité pour les retraits du plan de retraite anticipé avec des distributions de catastrophe qualifiées?

Non, les distributions de catastrophe qualifiées permettent aux individus d’accéder à la pénalité d’épargne-retraite, renonçant à la pénalité habituelle de 10% de retrait précoce.

Réponses:

Le formulaire 8915-E est une mesure de secours promulguée par le Congrès qui permet aux contribuables d’accéder à leurs économies de retraite plus tôt dans les cas de pertes de catastrophe ou de difficultés financières liées au coronavirus. Il offre aux individus un moyen de faire des distributions et des remboursements qualifiés sans subir de taxes ou de pénalités supplémentaires.
Le formulaire 8915-E est de signaler et de se qualifier pour les distributions sans pénalité des régimes de retraite en raison d’événements de catastrophe qualifiés ou de conditions financières liées au coronavirus. En remplissant ce formulaire, les contribuables peuvent accéder à leurs économies de retraite sans faire face aux pénalités habituelles sur les premières distributions.
L’admissibilité aux distributions qualifiées en cas de catastrophe comprend un diagnostic de coronavirus par un test approuvé par le CDC ou de subir des conditions financières négatives en raison de la mise en quarantaine, du congé, de la mise à pied, de la réduction des heures de travail, du manque de garde d’enfants, de la fermeture ou de la réduction des heures d’une entreprise, ou de l’expérience d’une réduction de la rémunération ou du revenu indépendant,.
Pour rembourser les distributions de catastrophe qualifiées, les individus ont la possibilité de faire une ou plusieurs contributions au plan de retraite dans les trois ans suivant la réception de la distribution. Cela leur permet d’éviter les conséquences fiscales de la distribution et de restaurer les fonds de leur compte de retraite.
Une distribution liée au coronavirus est soumise à l’impôt, mais la responsabilité fiscale peut être répartie sur trois ans (2020, 2021 et 2022). Alternativement, les particuliers peuvent choisir de payer l’intégralité de la responsabilité fiscale avec leur déclaration de revenus de 2020.
Selon une plainte d’un utilisateur de logiciel H&R Block, le logiciel ne prend pas en charge le formulaire 8915-F, qui est un formulaire de suivi pour le formulaire 8915-E. Cela peut provoquer des inconvénients aux utilisateurs qui ont besoin de déposer les deux formulaires. Les utilisateurs qui rencontrent ce problème peuvent demander de l’aide à H&R Block Customer Service ou consulter un préparateur de revenus.
Les personnes confrontées à des problèmes avec le logiciel H&R Block peuvent contacter le service client H&R Block pour obtenir de l’aide. Alternativement, ils peuvent envisager de consulter un préparateur de revenus qui peut les aider à naviguer dans le logiciel ou à fournir des solutions alternatives.
Le Congrès a promulgué des mesures de secours, telles que la Cares Act de 2020, afin de fournir un soutien financier aux personnes touchées par des catastrophes ou au coronavirus. Le formulaire 8915-E est l’une des mesures mises en œuvre pour permettre aux contribuables d’accéder plus tôt à leurs économies de retraite et à soulager une partie du fardeau financier auquel ils peuvent être confrontés.
Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées dans des zones catastrophiques déclarées fédérales ou dans les cas où l’individu ou le membre de leur ménage a subi des conditions financières défavorables en raison du coronavirus. Cela étend les critères d’éligibilité au-delà des zones géographiques spécifiques, en tenant compte de l’impact économique de la pandémie sur les particuliers et les entreprises.
Non, les distributions de catastrophe qualifiées renoncent à la pénalité habituelle de 10% sur les retraits du plan de retraite anticipé. Cela permet aux individus d’accéder à leurs économies de retraite sans faire face à des conséquences financières supplémentaires pendant les temps difficiles.

Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

Récemment, de nombreuses personnes ont trouvé leur vie à l’envers – sans travail, travaillant moins, congé sur collaboration ou connu une catastrophe naturelle. Le Congrès a adopté un soulagement pour faciliter le fardeau financier des personnes subissant des pertes de catastrophe ou qui ont souffert financièrement en raison du coronavirus. Avec ces mesures de secours, l’IRS a publié le formulaire 8915-E. L’allégement permet aux contribuables d’accéder à des économies de retraite plus tôt qu’ils ne pourraient normalement être en mesure de.

Plainte H&R Block: achat trompeur

Agent de bloc HR.
J’utilise le logiciel fiscal de téléchargement des blocs de RH depuis plus de 20 ans. L’année dernière, j’ai rempli le formulaire 8915-E (distribution et remboursement du plan de retraite en cas de catastrophe) et obtenu une belle réduction d’impôt. La réduction devait être appliquée sur trois ans. Cette année, encore une fois, j’ai un logiciel de bloc et je découvre que ce n’est pas’t Adresse du formulaire 8915-F le suivi de 8915-e, donc je ne peux pas prendre cette déduction avec le logiciel que j’ai. La connaissance de cette lacune n’était pas disponible pour moi lorsque j’ai acheté le logiciel et son temps d’imposition et je suis dans une crunch. Mes taxes 2022 sont complètes, fédérales et étatiques, dans le logiciel de bloc à l’exception du formulaire 8915-F, mais je n’ai pas encore déposé.
Après, douloureusement, manœuvrant huit agents du service client de bloc (800 472 5625), je suis finalement arrivé à un agent (Travis de la division logicielle) qui m’a dit que le logiciel de téléchargement de blocs ne faisait pas’T a le formulaire 8915-F et n’a aucun moyen de y remédier. Ce je ne fais pas’T Comprendre, il a également dit que ce formulaire est dans le logiciel utilisé par les préparateurs de taxes en bloc mais pas dans mon logiciel. Il m’a offert un remboursement pour le logiciel, c’était le 6 avril 2022. Je considère que cela est une réponse totalement inadéquate par bloc. Il est clair qu’un remboursement n’était pas ce qui était nécessaire, mais le véritable soutien était.
Depuis, j’ai pris rendez-vous avec un préparateur d’impôts en bloc près de chez moi et je les verrai demain 9 avril 2022. Je les choisis à contrecœur, mais comme j’ai tellement d’efforts investis dans la préparation de mes taxes 2021 dans le logiciel Block, je pense qu’ils auraient les meilleures chances de couler ce que j’ai déjà fait dans un retour. Je pense que j’ai été dupé et que ce bloc devrait payer pour cette préparation des impôts supplémentaires avec mon angoisse car ils ont créé le problème.
J’ai posté ma plainte sur la plainte.biz
Pouvez-vous m’aider de quelque manière que ce soit avec ça?
Ted bailey

Solution suggérée:

Le bloc doit d’abord me contacter pour générer la meilleure façon de résoudre ce problème, puis de m’aider à le régler.

Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

Récemment, de nombreuses personnes ont trouvé leur vie à l’envers – sans travail, travaillant moins, congé sur collaboration ou connu une catastrophe naturelle. Le Congrès a adopté un soulagement pour faciliter le fardeau financier des personnes subissant des pertes de catastrophe ou qui ont souffert financièrement en raison du coronavirus. Avec ces mesures de secours, l’IRS a publié le formulaire 8915-E. L’allégement permet aux contribuables d’accéder à des économies de retraite plus tôt qu’ils ne pourraient normalement être en mesure de.

Dans cet article, vous pouvez en savoir plus sur le formulaire 8915-E, y compris les détails qualifiés de distribution de catastrophe, les instructions pour le formulaire 8915-E, et comment obtenir de l’aide pour remplir le formulaire.

Qu’est-ce qu’une distribution de catastrophe qualifiée?

Avant de discuter du formulaire 8915-E, nous devons définir “Qu’est-ce qu’une distribution de catastrophe qualifiée?”

Normalement, si vous dessinez des fonds de compte de retraite plus tôt que l’âge de 59 ans et demi, vous êtes soumis à une taxe supplémentaire de 10% sur les distributions précoces. Pour les plans IRA simples, une taxe supplémentaire de 25% sur les retraits anticipées peut s’appliquer si vous prenez une distribution au cours des deux premières années de participation.

Grâce à la Cares Act de 2020, le gouvernement a émis une réparation fiscale du coronavirus pour les distributions de retraite qualifiées pour des distributions allant jusqu’à 100 000 $ des régimes de retraite éligibles. Des distributions de retraite qualifiées peuvent également être effectuées dans des zones de catastrophe déclarées fédérales.

En plus de renoncer à la pénalité de retrait précoce de 10%, les participants affectés peuvent:

Emprunter plus de fonds comme prêt plan
Inclure des distributions de catastrophe qualifiées en revenus sur trois ans (en parts égales – à commencer par l’année qui comprend la date de distribution)
Rembourser les prêts sur une période plus longue
Rembourser les distributions de catastrophe qualifiées dans les trois ans suivant la réception d’une distribution en faisant une ou plusieurs contributions

Qui se qualifie pour les distributions et remboursements de régimes de retraite catastrophiques qualifiés?

Si vous, votre personne à charge, votre conjoint ou un membre de votre ménage vous êtes retiré de certains comptes de retraite en 2020 avant l’âge de 59 ans, vous pouvez être admis.

Formulaire 8915-E vous permet de signaler la distribution sans pénalité

Si le formulaire 8915-E est éligible, complet et déposé 8915-E pour signaler la distribution. Vous pouvez vous qualifier pour une distribution sans pénalité si vous, votre conjoint ou dépendant était:

Diagnostiqué avec du coronavirus par un test approuvé par le CDC

Des conditions financières défavorables liées au coronavirus expérimentées à la suite de:

Être mis en quarantaine, en congé, licencié ou ayant une réduction des heures de travail

Être incapable de travailler en raison du manque de garde d’enfants

Devoir fermer ou réduire les heures d’une entreprise détenue ou exploitée par l’individu affecté

Avoir une réduction des revenus de rémunération ou de travail indépendant ou d’avoir une offre d’emploi annulée ou retardée

La taxe sur une distribution liée au coronavirus est payée sur trois années d’imposition (2020, 2021 et 2022). Ou, vous pouvez choisir de payer l’intégralité de la responsabilité fiscale avec votre déclaration de revenus 2020. La distribution n’est pas soumise à la taxe supplémentaire de 10%. Vous pouvez reconTribuer une partie ou la totalité de la distribution à tout moment pendant la période de trois ans. Besoin d’un exemple de l’application de l’écart de trois ans?

Pour vous assurer de vous qualifier pour traiter une distribution signalée sur le formulaire 1099-R en tant que distribution qualifiée en cas de catastrophe, répondez aux questions énumérées sur le formulaire 8915-E pour déterminer votre éligibilité.

Instructions pour le formulaire 8915-E

Besoin d’instructions pour le formulaire 8915-E? En haut du formulaire, entrez votre nom et votre numéro de sécurité sociale. Dans cette ligne, remplissez les champs de formulaire répertoriant votre adresse physique. Ensuite, remplissez les sections suivantes qui s’appliquent à votre situation:

Partie I: Distributions totales de tous les plans de retraite (y compris les IRA)
Partie II: Distributions de catastrophe qualifiées en 2020 des régimes de retraite (autres que les IRA)
Partie III: Distributions de catastrophe qualifiées 2020 des IRA traditionnels, SEP, Simple et Roth (si vous’Remplissant cette section, vous devrez peut-être également remplir le formulaire 8606)
Partie IV: Distributions qualifiées pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones catastrophiques qualifiées 2020

La plupart des contribuables’T a besoin de signer le formulaire, car il’s généralement déposée dans le cadre de votre déclaration de revenus. Signez en bas de la page deux si vous déposez le formulaire 8915-E par lui-même et non avec votre déclaration de revenus.

Quand le formulaire 8915-e sera disponible?

Le formulaire 8915-E est actuellement disponible pour tous les contribuables américains.

Plus d’aide avec le formulaire 8915-E

Si vous pensez que vous êtes admissible à une distribution de catastrophe qualifiée et que vous avez besoin d’aide pour remplir le formulaire fiscal 8915-E, obtenez de l’aide!

Que vous preniez rendez-vous avec l’un de nos fiscalistes compétents ou que vous choisissiez l’un de nos produits de déclaration d’impôt en ligne, vous pouvez compter sur H&R Block pour vous aider.

Le bloc H&R a-t-il le formulaire 8915 E

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Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Problèmes de financement personnel non investisseurs, notamment l’assurance, le crédit, l’immobilier, les taxes, l’emploi et les problèmes juridiques tels que les fiducies et les testaments.

7 messages • Page 1 de 1

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Michaeljc70 Des postes: 9818 Rejoint: Jeu 15 octobre 2015 15h53

Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Poster Michaeljc70 » Jeu 18 février 2021 8:56 AM

C’est selon leur logiciel. Est la même chose qui se passe avec Turbotax? Cela semble assez tard puisque le formulaire est maintenant disponible sur l’IRS. Sur la base de ce formulaire, j’ai peut-être besoin / vouloir faire des mouvements de $$$ d’ici 4/15 et cela le coupe fermé.

J’ai sorti une distribution de Tira Act Tira et j’ai remboursé un peu. Selon ma facture fiscale, je pourrais rembourser plus en déplaçant un tas de $$ à partir d’autres comptes autour. Je suppose que je peux estimer sans que le formulaire soit dans H&R Block, mais je ne me souviens pas de formes à venir si tard. Il peut être difficile d’estimer très proche car cela pourrait également impliquer une pénalité de sous-paiement. Quiconque traite avec ça?

Alan S. Des postes: 11944 Rejoint: Lun 16 mai 2011 18:07 Emplacement: Prescott, AZ

Re: Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Poster Alan S. » Jeu 18 février 2021 13h08

Michaeljc70 a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 8:56 C’est selon leur logiciel. Est la même chose qui se passe avec Turbotax? Cela semble assez tard puisque le formulaire est maintenant disponible sur l’IRS. Sur la base de ce formulaire, j’ai peut-être besoin / vouloir faire des mouvements de $$$ d’ici 4/15 et cela le coupe fermé.

Pas surprenant depuis que l’IRS a sorti très récemment.
Vous avez jusqu’à votre date d’échéance prolongée au remboursement, et que tout montant que vous remboursez sera crédité d’abord à 2020, ce qui signifie que si vous remboursez 1/3 le CRD et élu un rapport sur le revenu de 3 ans, vous n’aurez aucun revenu de distribution CRD en 2020.

Vous voudrez peut-être déposer une prolongation, car cela vous donnera encore 6 mois pour rembourser des montants supplémentaires et même décider de signaler tous les revenus en 2020 ou plus de 3 ans. Le remboursement de l’ensemble du CRD vous évitera de devoir faire face au 8915 dans les années à venir.

Auteur

Michaeljc70 Des postes: 9818 Rejoint: Jeu 15 octobre 2015 15h53

Re: Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Poster Michaeljc70 » Jeu 18 février 2021 13:19

Alan S. a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 13:08

Est-ce requis ou une option? Je diffuserai le revenu / l’impôt sur 3 ans. J’ai payé plus que le 1/3 attribuable à 2020 (payé en 2021). Si je comprends bien, je peux rembourser n’importe quel ou partout dans les prochaines années et déposer des retours modifiés, c’est comme si je n’avais jamais retiré cette portion. Je ne m’attends plus.

Alan S. Des postes: 11944 Rejoint: Lun 16 mai 2011 18:07 Emplacement: Prescott, AZ

Re: Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Poster Alan S. » Jeu 18 février 2021 16h51

Michaeljc70 a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 13:19

Alan S. a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 13:08

La déclaration des revenus à l’avance ou plus de 3 ans est une option que vous choisissez par la date d’échéance pour produire la déclaration de 2020. Combien et quand vous remboursez le CRD est également à vous. Si vous avez déjà remboursé plus de 1/3 du CRD, vous n’aurez aucun revenu CRD à signaler sur votre 2020 8915 E, et l’excédent de plus de 1/3 sera crédité contre la partie 1/3 de la distribution qui sera signalée sur votre 2021 8915. En d’autres termes, tout montant que vous remboursez sera crédité dès que possible à vos formulaires 2020-2022 8915. Cela vous est plus favorable que les remboursements crédités sur 3 ans, car vous obtenez le crédit plus tôt de cette façon.

Dites toujours au gardien que tout remboursement du CRD est exactement cela, pas un roulement typique. Ils utiliseront ensuite un code spécial dans l’encadré 14 du 5498 qui confirme à l’IRS que vous avez effectué un remboursement CRD.

Si vous avez une base dans votre TIRA (formulaire 8606), les 8606 et les 8915 E se affectent mutuellement, ce qui ajoute de la complexité au rapport de transaction.

Auteur

Michaeljc70 Des postes: 9818 Rejoint: Jeu 15 octobre 2015 15h53

Re: Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Poster Michaeljc70 » Jeu 18 février 2021 17h00

Alan S. a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 16:51

Michaeljc70 a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 13:19

Alan S. a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 13:08

Si vous avez une base dans votre TIRA (formulaire 8606), les 8606 et les 8915 E se affectent mutuellement, ce qui ajoute de la complexité au rapport de transaction.

Il semble que j’ai mal compris la façon dont les remboursements sont appliqués, mais je ne pense pas que la partie soulignée est nécessairement vraie. Dis que j’ai sorti 90k et payé 30k déjà. Vous dites que mes revenus des distributions (si aucune autre récupération) ne sera 0k, 30k et 30k pour 2020, 2021 et 2022 respectueusement. Cela peut être très défavorable si en 2021 et 2022, cela vous met dans une tranche d’imposition plus élevée que 2020. Il peut également vous pousser sur la falaise de l’ACA, le cas échéant pour 2021 et 2022 et gaspiller la déduction standard en 2020, le cas échéant.

En regardant le formulaire, il ne semble même pas qu’il y ait une disposition pour effectuer l’excès que j’ai remboursé sur le 1/3 pour 2020. Et si vous le payez en 2021 avant le 4/15? Ce pourrait être un remboursement pour 2020 ou 2021, ne pouvait pas?

J’ai suivi mes instructions de courtages pour le retour sur investissement qui a nécessité un envoi dans un chèque avec un formulaire avec la boîte de remboursement de la loi Cares.

Si je fais un remboursement pour 2021 ou 2022 pour un montant inférieur à la limite de contribution de l’IRA normale et ne prévoyez pas de produire des déclarations modifiées pour les années précédentes, y a-t-il un avantage à le signaler comme un remboursement de la loi sur la Cares? Il semble que cela entraînerait le même montant imposable.

Alan S. Des postes: 11944 Rejoint: Lun 16 mai 2011 18:07 Emplacement: Prescott, AZ

Re: Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Poster Alan S. » Jeu 18 février 2021 19:17

Michaeljc70 a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 17h00
Il semble que j’ai mal compris la façon dont les remboursements sont appliqués, mais je ne pense pas que la partie soulignée est nécessairement vraie. Dis que j’ai sorti 90k et payé 30k déjà. Vous dites que mes revenus des distributions (si aucune autre récupération) ne sera 0k, 30k et 30k pour 2020, 2021 et 2022 respectueusement. Cela peut être très défavorable si en 2021 et 2022, cela vous met dans une tranche d’imposition plus élevée que 2020. Il peut également vous pousser sur la falaise de l’ACA, le cas échéant pour 2021 et 2022 et gaspiller la déduction standard en 2020, le cas échéant.

J’ai suivi mes instructions de courtages pour le retour sur investissement qui a nécessité un envoi dans un chèque avec un formulaire avec la boîte de remboursement de la loi Cares.

Je fais un remboursement pour 2021 ou 2022 pour un montant inférieur à la limite de contribution de l’IRA normale, y a-t-il un avantage à le signaler comme un remboursement de la loi Cares? Il semble que cela entraînerait le même montant imposable.

La demande de remboursement serait favorable à la plupart, mais il y aura toujours des cas dans lesquels certains contribuables seraient mieux si le revenu imposable était déclaré au cours d’une année précédente. Mais si vous savez comment cela fonctionne, il pourrait y avoir une chance de faire une planification fiscale autour de lui.

Tout montant que vous remboursez jusqu’au 15/04/2021 doit être signalé sur votre 2020 8915 E. Par exemple, si votre CRD était de 90k et que vous avez remboursé 40k par 4/15, vous n’auriez pas de revenu imposable pour 2020, et votre revenu imposable 2021 serait réduit de 30k à 20k par le montant excédentaire qui ne pourrait pas être appliqué à 2020. Tout cela sera géré le 2021 8915E.

À partir du 2020 8915 e inst: Voir la dernière phrase

Inclure sur le formulaire 2020 8915-e n’importe quel
remboursements que vous effectuez avant de déposer votre 2020
retour. Tout remboursement que vous effectuez réduira
Le montant de la catastrophe qualifiée 2020
Distributions signalées à votre retour pour
2020. N’incluez pas sur votre formulaire 2020
8915-e tous les remboursements que vous effectuez plus tard que
la date d’échéance (y compris les extensions) pour le dépôt
Votre retour 2020. Si vous effectuez un remboursement dans
2021 Après avoir déposé votre retour en 2020, le
Le remboursement réduira le montant de votre
Distributions de catastrophe qualifiées 2020 incluses
en revenus sur votre déclaration de 2021 si vous avez
répartir les revenus sur 3 ans, sauf si vous
sont éligibles pour modifier votre retour en 2020. Voir
Modification du formulaire 8915-E, plus tard. Aussi, si vous
ont réparti les revenus sur 3 ans, tout
Les remboursements excédentaires que vous effectuez pour 2020
être reporté à votre retour en 2021.

Si vous souhaitez apporter une contribution TIRA régulière pour 2020 ou 2021, vous pouvez la déduire si elle est éligible. Cependant, si vous apportez une contribution, vous devez déclarer au gardien, qu’il s’agisse d’une contribution IRA régulière ou d’un remboursement de CRD, et ils le coderont comme tel. Par exemple, si au lieu de rembourser une partie de votre CRD, vous pourriez apporter une contribution régulière et obtenir la déduction, et cette contribution ne serait pas reflétée sur le formulaire 8915 E comme remboursement du CRD. Votre CRD resterait imposable en fonction des autres remboursements et de la méthode de revenu que vous choisissez (complet ou 1/3).

Il existe des options plus complexes pour les remboursements effectués après la date limite fiscale. Par exemple, vous pourriez les ramener et modifier votre retour 2020. Il n’y a aucune option indiquée pour transporter un remboursement effectué par la date d’échéance à l’avance au lieu de l’appliquer d’abord au retour 2020.

Auteur

Michaeljc70 Des postes: 9818 Rejoint: Jeu 15 octobre 2015 15h53

Re: Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

Poster Michaeljc70 » Jeu 18 février 2021 19:27

Alan S. a écrit: ↑ jeu 18 février 2021 19:17

J’ai suivi mes instructions de courtages pour le retour sur investissement qui a nécessité un envoi dans un chèque avec un formulaire avec la boîte de remboursement de la loi Cares.

À partir du 2020 8915 e inst: Voir la dernière phrase

Merci d’avoir clarifié tout cela. Je suppose que j’ai bêtement supposé que, compte tenu de la fenêtre de récupération de 3 ans, les récupérations seraient distribuées sur 3 ans si vous choisissez de distribuer le revenu sur 3 ans. Si vous remboursez tout, ce que je n’anticipe pas, ce n’est pas pertinent. Sinon ce n’est pas. Je n’ai payé que le 1/3 pour 2020 par 3 000 $, mais cela aurait pu être une contribution Tira qui m’aurait économisé ~ 600 $ en 2020. Maintenant, mes futures impôts seront plus élevées car les 33 000 $ que j’ai payés seront tous appliqués cette année seulement. Compte tenu de mes antécédents en comptabilité, je me sens un peu stupide pour avoir fait cette erreur, mais le formulaire n’a été publié qu’après avoir réalisé le recours et les informations étaient loin et entre la façon dont cela a fonctionné exactement.

Faire de futurs remboursements ne se produira probablement pas parce que je suis un retraité anticipé et je l’ai essentiellement utilisé à la place d’un 72T pour retirer de l’argent d’un IRA avant l’âge de 59 ans.5 sans pénalité. Ma seule autre option est de rembourser davantage et de déclarer que le Cares Act Dist est tous imposables en 2020. Ensuite, j’épuiserais mon compte imposable plus que je ne le souhaite et je devrais payer l’impôt sur les gains en capital sur toutes les ventes.

Instructions pour le formulaire 8915-F (01/2023)

Distributions et remboursements de régimes de retraite qualifiés

Les références de section se trouvent à l’Internal Revenue Code.

Instructions générales

Développements futurs

Pour les dernières informations sur les développements liés au formulaire 8915-F et à ses instructions, telles que la législation promulguée après leur publication, rendez-vous sur IRS.Gov / Form8915F.

Quoi’s nouveau

Distributions de catastrophe qualifiées en 2021 et ultérieures (également connues sous le nom de distributions qualifiées de reprise après sinistre).

À la suite de l’article 331 de la sécurisation 2.0 acte de 2022, promulgué le 29 décembre 2022, vous êtes désormais admissible aux avantages du formulaire 8915-F si vous avez été affecté par une catastrophe qualifiée 2021 ou ultérieure et que vous avez reçu une distribution décrite dans Exigences de distribution des catastrophes qualifiées ou Exigences de distribution qualifiées , plus tard. Distributions de catastrophe qualifiées (telles que les distributions de catastrophes qualifiées 2021, distribution de catastrophes qualifiée en 2022, distribution de catastrophes qualifiée 2023, etc.) sont également appelés distributions qualifiées de reprise après sinistre.

Limite de dollars.

Pour les catastrophes qualifiées en 2021 et ultérieures, la limite du dollar sur le formulaire 8915-F pour les distributions de régimes de retraite est de 22 000 $ par catastrophe. C’était 100 000 $ mais c’était pour les catastrophes qualifiées 2020.

Déterminer la période de distribution des catastrophes qualifiée, dans la partie I, pour une catastrophe.

La période de distribution des catastrophes qualifiée pour chaque catastrophe commence encore le jour où la catastrophe a commencé. Le dernier jour de la période de distribution des catastrophes qualifiés pour les catastrophes de 2021 les plus qualifiées et de nombreuses catastrophes qualifiées en 2022 est le 26 juin 2023. Mais le dernier jour de la période de distribution des catastrophes qualifiée pour les catastrophes qualifiées en 2023 et plus tard, certaines catastrophes qualifiées en 2022, et peut-être même quelques catastrophes qualifiées 2021 devront être calculées séparément. Voir Période de distribution des catastrophes qualifiée , plus tard.

Déterminer la période de remboursement de la distribution qualifiée, dans la partie IV, pour une catastrophe.

La période de remboursement de la distribution qualifiée pour chaque catastrophe commence encore le jour où la catastrophe a commencé. Le dernier jour de la période de remboursement de la distribution qualifiée pour les catastrophes de 2021 les plus qualifiées et de nombreuses catastrophes qualifiées en 2022 est le 27 juin 2023. Mais le dernier jour de la période de remboursement de la distribution qualifiée pour les catastrophes qualifiées en 2023 et plus tard, certaines catastrophes qualifiées en 2022, et peut-être même quelques catastrophes qualifiées 2021 devront être calculées séparément. Voir Période de distribution des catastrophes qualifiée , plus tard.

Déterminer le numéro FEMA de la catastrophe et d’autres informations.

L’annexe B, les zones sinistrées qualifiées par année, est en cours de fin. Voir Zone de catastrophe qualifiée , Plus tard, pour plus d’informations sur où trouver une catastrophe’S le numéro SEMA, la date de début et la date de la déclaration.

Nouvelle ligne 1A.

Nouveau Ligne 1A explique les critères énoncés dans le formulaire 8915-F, ligne 1A, y compris “Si toutes les distributions pour cette année se sont produites dans la période de distribution des catastrophes qualifiée pour chacune des catastrophes répertoriées” dans le tableau en haut de la partie I.

Nouvelle feuille de travail 1B.

La nouvelle feuille de travail 1B est un outil que vous pourriez avoir à utiliser pour trouver des montants pour les lignes 1a à 5 du formulaire 8915-F. Voir Feuille de travail 1b , plus tard, pour déterminer si vous devez utiliser la feuille de travail 1B. Vous pouvez choisir d’utiliser la feuille de calcul 1b même si vous n’êtes pas obligé de le faire.

Astuces utiles

Le formulaire 8915-F peut être déposé en ligne .

Le formulaire 8915-F peut être rempli électroniquement et en ligne avec votre déclaration de revenus.

Le formulaire 8915-F est une forme pour toujours.

Le formulaire 8915-F est un formulaire redessiné 8915. À partir de 2021, des formulaires alphabétiques supplémentaires 8915 (c’est-à-dire le formulaire 8915-G, le formulaire 8915-H, etc.) ne sera pas émis. Le même formulaire 8915-F sera utilisé pour des distributions pour les catastrophes qualifiées 2020 (et les catastrophes qualifiées en 2021 et plus tard, si elle est promulguée) et pour chaque année de rapport des revenus et des remboursements de ces distributions. Les cases que vous vérifiez dans les éléments A et B nous aideront à déterminer l’année exacte du formulaire que vous déposez et l’année des catastrophes qualifiées, des distributions de catastrophe qualifiées et des distributions qualifiées que vous signalez. Les formes antérieures 8915 avaient une forme alphabétique différente 8915 pour chaque année de catastrophes et une forme différente pour chaque année la forme alphabétique existait. Voir comment distinguer mon formulaire 8915-F et ses catastrophes des autres formulaires 8915-F et quand ne devrais-je pas utiliser un formulaire 8915-F, plus tard.

Cette année.

“Cette année” (comme utilisé sur le formulaire 8915-F et dans ces instructions) est l’année du formulaire que vous vérifiez le point A de votre formulaire 8915-F. Par exemple, si vous vérifiez 2022, “cette année” est 2022.

Comment distinguer ma forme 8915-F et ses catastrophes des autres formes 8915-F?

Nom de forme.

Ces instructions utiliseront différents noms pour faire référence à votre formulaire 8915-F en fonction des cases que vous vérifiez dans les éléments A et B en haut de la page 1 de votre formulaire 8915-F. Par exemple, si vous avez coché la case 2022 dans l’article A et la case 2021 dans l’article B, votre formulaire sera mentionné dans ces instructions et ailleurs en tant que “2022 Formulaire 8915-F (2021 catastrophes).” Voir Noms des catastrophes et des distributions suivant.

Noms des catastrophes et des distributions.

Sauf en leur faisant référence en général, ces instructions feront référence aux différentes catastrophes qualifiées et distributions de catastrophe qualifiées par leurs noms spécifiques en utilisant la ou les anté. Par exemple, si vous avez vérifié 2022 au point B, vos catastrophes qualifiées sont appelées “catastrophes qualifiées 2022” et vos distributions de catastrophe qualifiées sont appelées “Distributions de catastrophe qualifiées en 2022.”

But de forme

Si vous étiez affecté par une catastrophe qualifiée 2021 ou ultérieure, utilisez le formulaire 8915-F pour signaler:

Une distribution de catastrophe qualifiée décrite dans Exigences de distribution des catastrophes qualifiées, Plus tard, cela vous a été fait cette année;
Un remboursement ou un revenu d’une distribution de catastrophe qualifiée signalée sur la partie I d’un formulaire 8915-F de cette année ou d’une année antérieure; ou
Revenu en 2021 et les années ultérieures à partir de distributions de catastrophe qualifiées en 2020 et ultérieures; et
Une distribution qualifiée décrite dans Zone catastrophe qualifiée en 2021 et ultérieure Sous distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones sinistrées qualifiées, plus tard, que vous avez reçu cette année.

Si vous étiez affecté par une catastrophe qualifiée en 2020, utilisez le formulaire 8915-F pour signaler:

Une distribution de catastrophe qualifiée décrite dans Exigences de distribution des catastrophes qualifiées, Plus tard, cela vous a été fait en 2021 (les distributions liées au coronavirus ne peuvent pas être effectuées après le 30 décembre 2020);
Un remboursement ou un revenu provenant d’une distribution de catastrophe qualifiée (y compris une distribution liée au coronavirus) cette année; ou
Une distribution qualifiée décrite dans Zone catastrophe qualifiée en 2021 et ultérieure En vertu de la distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones catastrophiques qualifiées, que vous avez reçues le 1er janvier 2021 pour la catastrophe de Washington (8593-DR-WA).

Voir la modification du formulaire 8915-F, plus tard.

But de ces instructions

Ces instructions fournissent des informations détaillées à utiliser avec votre formulaire 8915-F. Pour votre commodité, l’annexe A, quelles lignes devrais-je utiliser, plus tard, fournit également les lignes que vous devriez remplir sur votre formulaire 8915-F pour toutes les années d’imposition applicables aux catastrophes 2020 et ultérieures.

Quand ne devrais-je pas utiliser de formulaire 8915-F?

Signaler des distributions liées au coronavirus et autres pour les catastrophes qualifiées 2020 réalisées ou reçues en 2020.

Ce formulaire remplace le formulaire 8915-E pour les années d’imposition commençant après 2020. Faire pas Utilisez un formulaire 8915-F pour signaler, dans la partie I, des distributions de catastrophes qualifiées en 2020 effectuées en 2020 ou, dans la partie IV, des distributions qualifiées reçues en 2020 pour les catastrophes qualifiées 2020.

Vous utiliserez toujours le formulaire 8915-E du 2020 pour signaler les distributions de catastrophes liées au coronavirus réalisées en 2020 et pour signaler les distributions qualifiées reçues en 2020 pour les catastrophes qualifiées 2020.

Catastrophes qualifiées 2019 et antérieures.

Faire pas Utiliser le formulaire 8915-F pour déclarer les remboursements ou les revenus des distributions de catastrophe qualifiées pour les catastrophes 2019 et antérieures.

Qui doit déposer

Fichier de fichiers 8915- F Pour l’année où vous avez vérifié l’article A en haut de la page 1 du formulaire si l’un des éléments suivants s’applique à vous pour vous pour les catastrophes répertoriées dans les éléments C et D.

Une distribution qualifiée en cas de catastrophe vous a été faite à partir d’un plan de retraite éligible.
Vous avez reçu une distribution qualifiée.
Une distribution qualifiée en cas de catastrophe vous a été faite au cours d’une année précédente que vous incluez dans le revenu en montants égaux sur 3 ans et la période de 3 ans n’a pas encore exprimé.
Vous avez effectué un remboursement d’une distribution de catastrophe qualifiée.

Quelles lignes dois-je compléter?

Si vous-même votre retour, le logiciel que vous utilisez peut déterminer les lignes dont vous avez besoin.

Remplissez votre nom et votre numéro de sécurité sociale en haut de la page 1 de votre formulaire 8915-F. Comme indiqué précédemment, complétez les articles A et B, sélectionnant l’année d’imposition de l’article A et l’année de catastrophe de l’article B. Aussi, complétez les articles C et D, selon le cas.

Vous n’aurez peut-être pas besoin de saisir des montants sur chaque ligne de votre formulaire 8915-F. L’annexe A, quelles lignes devrais-je utiliser plus tard, fournit les lignes que vous devez remplir sur le formulaire 8915-F pour chaque année concernant vos catastrophes. Les lignes que vous utilisez dépendra:

Si des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites,
Si vous avez reçu des distributions qualifiées,
Si vous reconnaissez les revenus des distributions, et
Si vous remboursez les distributions.

Quand et où déposer

Déposez votre formulaire 8915-F avec votre formulaire 1040, 1040-SR ou 1040-NR pour l’année vérifiée dans l’article A en haut de la page 1 de votre formulaire 8915-F. Par exemple, vous déposerez votre formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes) avec votre formulaire 2023 1040, 1040-SR ou 1040-NR.

Le moment de vos distributions et remboursements déterminera si vous devez produire une déclaration modifiée pour les réclamer. Pour déterminer si vous devez modifier votre formulaire 8915-F, voir le formulaire de modification 8915-F, plus tard.

Qu’est-ce qu’une distribution de catastrophe qualifiée?

Les distributions qui sont une distribution de catastrophe qualifiée pour les années d’imposition 2021 ou ultérieurement suivent.

Pour 2021, les distributions qualifiées en cas de catastrophe sont:

Les distributions de catastrophe qualifiées 2019 pour les tremblements de terre de Porto Rico (DR-4473-PR) ont rapporté le formulaire 2021 8915-D,
Les distributions de catastrophes qualifiées 2020 pour les catastrophes qualifiées 2020 signalées sur le formulaire 2021 8915-F (2020 catastrophes), et
Les distributions de catastrophes qualifiées 2021 pour les catastrophes qualifiées 2021 signalées sur le formulaire 2021 8915-F (2021 catastrophes).

Pour 2022, les distributions qualifiées en cas de catastrophe sont:

Les distributions de catastrophes qualifiées 2021 pour les catastrophes qualifiées 2021 signalées sur le formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes), ou
Les distributions de catastrophes qualifiées 2022 pour les catastrophes qualifiées 2022 signalées sur le formulaire 2022 8915-F (2022 catastrophes).

Pour 2023, les distributions qualifiées en cas de catastrophe sont:

Les distributions de catastrophes qualifiées 2021 pour les catastrophes qualifiées 2020 signalées sur le formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes),
Les distributions de catastrophes qualifiées en 2022 pour les catastrophes qualifiées 2022 ont été signalées sur le formulaire 2023 8915-F (2022 catastrophes), et
Les distributions de catastrophes qualifiées 2023 pour les catastrophes qualifiées 2023 signalées sur le formulaire 2023 8915-F (2023 catastrophes).

Les distributions qualifiées en cas de catastrophe pour 2024 et les années ultérieures sont les distributions signalées, comme celles des autres années, dans la partie I d’un formulaire 8915-F pour l’année parce qu’ils répondent aux critères de la section suivante. Dans tous les cas, l’année vérifiée par rapport à l’article B de votre formulaire 8915-F est l’année au cours de laquelle la catastrophe a commencé. Il y a toujours des distributions de catastrophe qualifiées qui peuvent être faites pour une catastrophe au cours de l’année, la catastrophe a commencé et, pour certaines catastrophes, dans l’année ou 2 après le début de la catastrophe.

Distribution des catastrophes qualifiées

Comment une distribution de catastrophe qualifiée est-elle taxée?

Généralement, une distribution qualifiée en cas de catastrophe est incluse dans votre revenu en montants égaux sur 3 ans. Cependant, si vous choisissez, vous pouvez inclure l’intégralité de la distribution de votre revenu au cours de l’année de la distribution.

Tout remboursement effectué avant de produire votre déclaration et à la date d’échéance (y compris les extensions) réduit le montant de la distribution incluse dans votre revenu.

De plus, les distributions qualifiées en cas de catastrophe ne sont pas soumises à la taxe supplémentaire de 10% (ou à 25% de taxe supplémentaire pour certaines distributions des IRA simples) sur les distributions précoces.

Si un contribuable qui a réparti les revenus d’une distribution de catastrophe qualifiée sur 3 ans décède avant la dernière année d’imposition de cette période de 3 ans, la distribution peut ne plus être répartie sur 3 ans. Le reste de la distribution doit être signalé à la déclaration du contribuable décédé. Incluez le reste de la ligne 13 et / ou les totaux de la ligne 24, le cas échéant, du formulaire 8915-F pour l’année de leur dernière déclaration de revenus.

Exigences de distribution des catastrophes qualifiées

Une distribution liée au coronavirus ne peut pas être effectuée après 2020. Voir la période de distribution des catastrophes qualifiée, plus tard, pour comprendre lorsque votre distribution de catastrophe qualifiée peut être effectuée. De plus, une distribution est pas Une distribution de catastrophe qualifiée si elle est répertoriée dans des distributions qui ne sont pas des distributions de catastrophe qualifiées, plus tard. Voir la limite, plus tard, pour la limite du dollar sur les distributions de catastrophe qualifiées.

Exigences de distribution des catastrophes qualifiées.

Les distributions de catastrophe qualifiées doivent répondre aux critères suivants. (Les distributions liées au coronavirus ne peuvent pas être effectuées en 2021 ou les années ultérieures.) Vous devez répondre à ces exigences séparément pour chacune de vos catastrophes que vous signalez sur le formulaire 8915-F.

La distribution a été effectuée:

Pour 2020 catastrophes (autre que le coronavirus), au plus tard le 24 juin 2021; ou
Pour 2021 et plus de catastrophes, dans la période de distribution qualifiée de la catastrophe de la catastrophe. Voir Période de distribution des catastrophes qualifiée, plus tard.

Si (1) à (3) s’appliquent, vous pouvez généralement désigner n’importe quelle distribution (y compris les paiements périodiques et les distributions minimales requises) à partir d’un plan de retraite éligible en tant que distribution de catastrophe qualifiée, que la distribution ait été effectuée en raison d’une catastrophe qualifiée. Les distributions de catastrophe qualifiées sont autorisées sans égard à votre besoin ou au montant réel de votre perte économique. Voir Plan de retraite éligible , Plus tard, pour la liste des plans à partir desquels des distributions de catastrophe qualifiées peuvent être faites.

Une réduction ou une compensation du solde de votre compte dans un plan de retraite éligible (autre qu’un IRA) afin de rembourser un prêt peut également être désigné comme distribution de catastrophe qualifiée. Voir Distribution des compensations de prêt plan , plus tard.

Période de distribution des catastrophes qualifiée.

À la suite du sécurisé 2.0 acte de 2022, promulgué le 29 décembre 2022, la période pour effectuer des distributions de catastrophes qualifiées pour les catastrophes qualifiées qui commencent après 2020 n’ont pas de date de fin définie basée sur l’année de la catastrophe, mais doivent être calculées séparément pour chacune de vos catastrophes qualifiées qualifiées. La période de distribution des catastrophes qualifiée pour une catastrophe qualifiée commencera à la date de début de la catastrophe et se terminera 179 jours après que ce qui suit se produit le dernier.

Date de début de catastrophe.
Date de déclaration de catastrophe.
29 décembre 2022.

Vous devrez calculer la date de fin de la distribution de catastrophe qualifiée pour votre catastrophe afin de déterminer si vos distributions sont des distributions de catastrophe qualifiées.

Toutes les catastrophes 2020.

Pour les catastrophes 2020, ces instructions remplacent le formulaire 8915-E pour 2021 et les années d’imposition ultérieures. La période de distribution pour toutes les catastrophes qualifiées en 2020 (autres que les distributions liées au coronavirus) s’est terminée le 24 juin 2021. La période de distribution des distributions liées au coronavirus terminées le 30 décembre 2020.

Les catastrophes de la plupart, mais pas de tous, 2021 et 2022.

Si votre catastrophe a commencé en 2021 (ou 2022 au plus tard le 30 décembre 2022) et que votre catastrophe a été déclarée en cas de catastrophe majeure le 29 décembre 2022, la période pour effectuer des distributions de catastrophe qualifiées pour cette catastrophe prendra fin le 26 juin 2023. 26 juin 2023 est exactement 179 jours après le 29 décembre 2022.

Exemple.

Mosley était admissible à des distributions de catastrophe qualifiées en 2022 pour la catastrophe suivante de 2022. Catastrophe: Virginia Sévère catastrophe de tempête hivernale et tempête de neige (DR-4644-VA) (date de début du 2 janvier 2022). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées jusqu’au 26 juin 2023 pour cette catastrophe.

Toutes les autres catastrophes, y compris quelques catastrophes 2022.

Pour toutes les autres catastrophes, la période de distribution des catastrophes qualifiée prendra fin 179 jours après la date de début des catastrophes ou la date de déclaration des catastrophes, selon la tête.

Exemple 1.

Mosley était éligible à des distributions de catastrophe qualifiées en 2022 pour la tempête hivernale sévère de Washington, des vents droites, des inondations, des glissements de terrain et des glissements de boue (DR-4682-WA) (date de début du 3 novembre 2022) (date de déclaration le 12 janvier 2023). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées pour cette catastrophe jusqu’au 10 juillet 2023, même s’il s’agit d’une catastrophe en 2022. 10 juillet 2023 est exactement 179 jours après le 12 janvier 2023.

Exemple 2.

Alex était admissible à des distributions de catastrophe qualifiées en 2022 pour la catastrophe de l’événement d’inondation de la tribu Havasupai (DR-4681) (date de début du 1er octobre 2022) (date de déclaration 30 décembre 2022). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées pour cette catastrophe jusqu’au 27 juin 2023, même s’il s’agit d’une catastrophe en 2022. 27 juin 2023 est exactement 179 jours après le 30 décembre 2022.

Exemple 3.

SAM était admissible à des distributions de catastrophes qualifiées en 2023 pour la catastrophe météorologique sévère de Géorgie (DR-4685-GA) (date de début du 12 janvier 2023) (date de déclaration le 16 janvier 2023). Des distributions de catastrophe qualifiées peuvent être effectuées pour cette catastrophe jusqu’au 14 juillet 2023. 14 juillet 2023 est exactement 179 jours après le 16 janvier 2023.

Distributions qui sont pas Distributions de catastrophe qualifiées.

Les distributions suivantes sont pas Distributions de catastrophe qualifiées.

Distributions correctives des reports électifs et des contributions des employés qui sont retournés à l’employé (ainsi que le revenu attribuable à celui-ci) afin de se conformer aux limites de l’article 415.
Excès de reports électifs en vertu de l’article 402 (g), des contributions excédentaires en vertu de l’article 401 (k) et des contributions agrégées en vertu de l’article 401 (m).
Les prêts qui sont traités comme des distributions réputées conformément à l’article 72 (p).
Dividendes versés sur les titres des employeurs applicables en vertu de l’article 404 (k).
Le coût de la protection actuelle de l’assurance-vie.
Attributions interdites qui sont traitées comme des distributions réputées conformément à l’article 409 (P).
Distributions qui sont autorisées des retraits d’un arrangement de contribution automatique admissible au sens de l’article 414 (w).
Distributions des primes pour les accidents ou l’assurance maladie en vertu des réglementations du Trésor Section 1.402 (a) -1 (e) (1) (i).

Limite.

Pour chaque qualifié 2020 catastrophe, le total de vos distributions de catastrophe qualifiées de tous les plans est limitée à 100 000 $. Pour chaque qualifié 2021 ou plus tard catastrophe, le total de vos distributions de catastrophe qualifiées de tous les plans est limitée à 22 000 $. Vous pouvez allouer le montant entre les plans par n’importe quelle méthode raisonnable lors de la détermination des montants sur les lignes 2, 3 et 4 de la colonne (b) Si les trois de ce qui suit s’applique.

Tu es pas Utilisation de la feuille de travail 1B.
Vous avez des distributions de plus d’un type de plan, comme un plan 401 (k) et un IRA.
Le total en ligne 5, colonne (a), de votre formulaire 8915-F dépasse votre montant total de distribution de catastrophe qualifiée disponible de la ligne 1E de votre formulaire 8915-F.

Distribution des compensations de prêt plan.

Une distribution d’une compensation de prêt de plan est une distribution qui se produit lorsque, selon les termes d’un plan, le participant’s Les avantages à court terme sont réduits (compensation) afin de rembourser un prêt. Une distribution d’un montant de prêt de régime peut se produire pour diverses raisons, comme lorsqu’un participant met fin à l’emploi ou ne fait pas’t Conforme aux termes de remboursement. Les compensations de prêt de plan sont traitées comme des distributions réelles et sont signalées dans la case 1 du formulaire 1099-R.

Maison principale.

Généralement, votre maison principale est la maison où vous vivez la plupart du temps. Une absence temporaire en raison de circonstances particulières, telles que la maladie, l’éducation, les affaires, le service militaire, l’évacuation ou les vacances, a gagné’t Changez votre maison principale.

Zone de catastrophe qualifiée.

Pour les catastrophes qualifiées 2020, la liste des zones de catastrophe qualifiées se trouve à l’annexe B dans les instructions du formulaire 8915-F (Rev. Février 2022). Pour les catastrophes qualifiées en 2021 et ultérieures, la zone de catastrophe qualifiée est l’État, le territoire ou le gouvernement tribal dans lequel une catastrophe qualifiée, décrite ensuite, s’est produite.

Catastrophe qualifiée.

Une catastrophe qualifiée est un désastre que le président a déclaré comme une catastrophe majeure. Il est également connu comme une catastrophe majeure déclarée fédérale. Les chiffres de la FEMA pour ces catastrophes majeures incluent les lettres “Dr” en majuscules. Pour déterminer si le président a déclaré une catastrophe comme une catastrophe majeure, rendez-vous à la FEMA.Gov / catastrophe / Déclarations. Sur cette page, effectuez les quatre sélections ci-dessous, puis cliquez sur la case de recherche et de filtrez les catastrophes. La table des catastrophes déclarée dans ces instructions affiche comment cette page FEMA apparaît.

Dans la boîte d’État / tribu, sélectionnez l’État, le territoire ou le gouvernement tribal dans lequel votre catastrophe s’est produite.
Dans la (s) boîte de l’année, sélectionnez l’année au cours de laquelle votre catastrophe a commencé (et les 2 ans après cela dans la mesure disponible).
Dans la boîte de type de déclaration, sélectionnez une déclaration de catastrophe majeure.
Dans la boîte de type incident, sélectionnez n’importe quel ou le type de catastrophe si vous souhaitez être plus spécifique.

Si votre catastrophe fait partie des résultats de cette recherche, placez le numéro FEMA de votre catastrophe qualifiée dans l’article C à la page 1 de votre formulaire 8915-F, et dans le tableau en haut de la partie I et le tableau en haut de la partie IV, le cas échéant. Si votre catastrophe n’est pas parmi les résultats, votre catastrophe n’est pas une catastrophe qualifiée et vous ne pouvez pas inclure cette catastrophe sur un formulaire 8915-F.

DÉCHARGEMENTS DÉCLARÉS

État / tribu		Années)
-N’importe quel-	▲	2023 x	2022 x	2021 x	▲
	▼	2020 x	2019 x	▼
	Conseil: ajouter des années à l’élargissement de la recherche.
Type de déclaration		Type d’incident
-N’importe quel-	▲	-N’importe quel-	▲
	▼	▼
	Recherche et filtre les catastrophes

La taxe supplémentaire et les distributions de catastrophe qualifiées

Les distributions de catastrophe qualifiées sont’T sous réserve de la taxe supplémentaire de 10% (ou de la taxe supplémentaire de 25% pour certaines distributions des IRA simples) sur les distributions et les premiers’t doit être signalé sur le formulaire 5329. Cependant, le montant sur la ligne 7 de votre formulaire 8915-F peut être soumis à la taxe supplémentaire. Voir les instructions du formulaire 5329 sur la façon de comprendre la taxe supplémentaire sur vos distributions.

Note.

Si vous choisissez de traiter une distribution comme une distribution qualifiée en cas de catastrophe, elle n’est pas éligible pour l’élection de gain en capital de 20% ou l’option fiscale à 10 ans. Pour plus d’informations sur ces options, consultez les instructions du formulaire 4972.

Remboursement d’une distribution de catastrophe qualifiée

Si vous choisissez, vous pouvez généralement rembourser n’importe quelle partie d’une distribution de catastrophe qualifiée qui est éligible au traitement de renversement en franchise d’impôt à un plan de retraite éligible. Vous pouvez également rembourser une distribution de catastrophe qualifiée faite en raison des difficultés à partir d’un plan de retraite. Cependant, voyez Des exceptions , Plus tard, pour les distributions de catastrophe qualifiées, vous pouvez’t rembourser.

Votre remboursement ne peut pas être effectué plus tôt que la date à laquelle vous avez reçu la distribution de catastrophe qualifiée. Vous avez 3 ans à compter de la date à laquelle vous avez reçu la distribution pour effectuer un remboursement. Le montant de votre remboursement ne peut pas être supérieur au montant de la distribution d’origine. Les montants qui sont remboursés sont traités comme un transfert de fiduciaire au troupe et ne sont pas inclus dans le revenu. Aussi, aux fins de la limitation par an par an pour les IRA, un remboursement à un IRA n’est pas considéré comme un renversement.

Incluez le formulaire 8915-F de cette année tous les remboursements que vous avez effectués avant de produire la déclaration de cette année. Tout remboursement que vous effectuez réduira le montant des distributions de catastrophe qualifiées signalées sur le rendement de cette année. N’incluez pas sur le formulaire 8915-F de cette année tout remboursement que vous avez fait plus tard que la date d’échéance (y compris les extensions) pour le dépôt de la déclaration de cette année. Cependant, vous pouvez signaler ces remboursements au retour de l’année prochaine ou y remettre les remboursements au cours d’une année précédente, le cas échéant. Voir Riches en arrière Sous la forme de modification du formulaire 8915-F, plus tard.

Exemple 1.

En 2021, Rudy a fait une distribution de catastrophe qualifiée en 2021 de leur IRA traditionnel. Rudy n’a pas vérifié la case sur la ligne 22, choisissant plutôt de répartir les revenus de la distribution sur 3 ans (2021, 2022 et 2023). Rudy n’a remboursé aucune partie de la distribution jusqu’en 2023, lorsque Rudy a effectué un remboursement de cette distribution avant de produire en temps opportun sa déclaration en 2022. Rudy comprend ces remboursements sur leur formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes). Ces remboursements ont réduit le montant des distributions de catastrophes qualifiées 2021 signalées sur le rendement de Rudy pour 2022 et tout excès peut être ramené à 2021 sur un formulaire modifié en 2021 8915-F ou vers 2023.

Exemple 2.

Les faits sont les mêmes que dans l’exemple 1, sauf que Rudy a effectué les remboursements en 2023, après la date d’échéance (y compris les extensions) de leur retour en 2022. Rudy ne peut pas inclure ces remboursements sur leur formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes). Les remboursements réduiront le montant de leurs distributions de catastrophes qualifiées 2021 effectuées pour 2023 et incluses dans les revenus de leur rendement en 2023 et tout excès peut être ramené sur un formulaire de 2021 ou 2022 modifié pour réduire les revenus de leur retour 2021 ou 2022.

Plan de retraite éligible.

Un plan de retraite éligible peut être l’un des éléments suivants.

Un plan de pension, de fin de bénéfice ou de primes de bénéfice qualifiée (y compris un plan 401 (k)).
Un plan de rente qualifié.
Un contrat de rente à l’abri de l’impôt.
Un plan gouvernemental sur l’article 457 différé.
Un traditionnel, sept, simple ou roth ira.

Des exceptions.

Vous ne pouvez pas rembourser les types de distributions suivants.

Distributions de catastrophe qualifiées reçues comme bénéficiaire (autre qu’un conjoint survivant).
Distributions minimales requises.
Toute distribution (autre que d’un IRA) qui fait partie d’une série de paiements périodiques sensiblement égaux effectués (au moins annuellement) pour:

Une période de 10 ans ou plus,
Votre vie ou votre espérance de vie, ou
La vie commune ou les attentes de vie conjointes de vous et de votre bénéficiaire.

Distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones de catastrophe qualifiées

Comment une distribution qualifiée est-elle taxée?

Une distribution qualifiée est incluse dans votre revenu au cours de l’année de la distribution. Tous les remboursements effectués avant de produire en temps opportun votre déclaration pour cette année (y compris les extensions) réduisent le montant de la distribution incluse dans votre revenu sur cette déclaration. Les remboursements effectués pendant la période de remboursement de la distribution qualifiée pour la catastrophe, mais après l’année de la distribution, peuvent être ramenés pour réduire les revenus de la distribution. Contrairement aux distributions de catastrophe qualifiées, le revenu ne peut pas être réparti sur 3 ans et la période de remboursement est beaucoup plus courte que 3 ans. Voir Période de remboursement de la distribution qualifiée , plus tard.

De plus, les distributions qualifiées ne sont pas soumises à la taxe supplémentaire de 10% (ou à 25% de taxe supplémentaire pour certaines distributions des IRA simples) sur les distributions précoces.

Exigences de distribution qualifiées

Zones catastrophes qualifiées 2020.

L’année fiscale la plus ancienne dans le point A sur le formulaire 8915-F est 2021. Des distributions qualifiées pour une seule catastrophe de 2020 peuvent être effectuées en 2021, la tempête sévère de l’Alaska, les inondations, les glissements de terrain et les glissements de boue (4585-dr-ak). Pour être une distribution qualifiée sur le formulaire 2021 8915-F (catastrophes 2020) pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans une zone de catastrophe qualifiée 2020, la distribution doit répondre à toutes les exigences suivantes.

La catastrophe était la tempête sévère de l’Alaska, les inondations, les glissements de terrain et les glissements de boue (4585-dr-ak). Laissez le formulaire 2021 8915-F (catastrophes 2020), partie IV, vide Si votre seule catastrophe qualifiée en 2020 était une autre catastrophe de 2020 (y compris le coronavirus).
La distribution est une distribution de difficultés d’un plan 401 (k), une distribution de difficultés à partir d’un contrat de rente à l’emploi ou d’une distribution qualifiée pour les acheteurs d’une première fois à partir d’un IRA.
La distribution a été reçue le 1er janvier 2021.
La distribution devait être utilisée pour acheter ou construire une maison principale en Alaska et la maison principale n’a pas été achetée ou construite en raison de la catastrophe. Voir Main Home, plus tôt. La zone catastrophe est l’État, le territoire ou le gouvernement tribal dans lequel la catastrophe se produit.

Zone catastrophe qualifiée en 2021 et ultérieure.

Une distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans une zone de catastrophe qualifiée en 2021 ou ultérieure doit répondre à toutes les exigences suivantes. Voir Maison principale et Zone de catastrophe qualifiée , plus tôt.

Pour les catastrophes qualifiées en 2021, le premier jour de la catastrophe ne peut être pas plus tôt le 26 janvier 2021. Pour les catastrophes avec des dates de début après 2021, il n’y a aucune restriction au moment où la catastrophe doit commencer.
La distribution était une distribution de difficultés d’un plan 401 (k), une distribution de difficultés à partir d’un contrat de rente à l’abri d’impôt ou d’une distribution qualifiée pour les acheteurs d’une première fois à partir d’un IRA.
La distribution n’a pas été reçue plus de 180 jours avant le premier jour de la catastrophe et au plus tard 30 jours après le dernier jour de la catastrophe.
La distribution devait être utilisée pour acheter ou construire une maison principale dans la zone de catastrophe qualifiée de la catastrophe et la maison principale ne doit pas avoir été achetée ou construite en raison de la catastrophe. Voir Maison principale et Zone de catastrophe qualifiée, plus tôt.

La taxe supplémentaire et les distributions qualifiées.

Les distributions qualifiées ne sont pas soumises à la taxe supplémentaire de 10% (ou à 25% de taxe supplémentaire pour certaines distributions des IRA simples) sur les distributions précoces et ne doivent pas être signalées sur le formulaire 5329. Cependant, le montant sur la ligne 32 de votre formulaire 8915-F peut être soumis à la taxe supplémentaire. Voir les instructions du formulaire 5329 sur la façon de comprendre la taxe supplémentaire sur vos distributions.

Si la distribution qualifiée a été reçue en 2020 pour une catastrophe en 2021, voir le formulaire de modification 8915-F, plus tard.

Remboursement d’une distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale

Période de remboursement de la distribution qualifiée.

À la suite du sécurisé 2.0 acte de 2022, promulgué le 29 décembre 2022, la période de remboursement d’une distribution qualifiée pour une catastrophe qui commence après 2020 n’a pas de date de fin définie, mais doit être calculée. La période de distribution qualifiée pour chacune de ces catastrophes qualifiées commencera à la date de début de la catastrophe et terminera 180 jours après que ce qui suit se produit le dernier.

Date de début de catastrophe.
Date de déclaration de catastrophe.
29 décembre 2022.

Le dernier jour de la période de remboursement pour 2020 et les catastrophes ultérieures est inférieure.

2020 catastrophes.

La période de remboursement pour une distribution qualifiée pour la grave tempête, les inondations, les glissements de terrain et les glissements de boue (4585-dr-ak) le 1er janvier 2021 pour acheter ou construire une maison principale en Alaska s’est terminée le 25 juin 2021.

Les catastrophes de la plupart, mais pas de tous, 2021 et 2022.

Si votre catastrophe a commencé en 2021 ou 2022 (au plus tard le 30 décembre 2022) et que votre catastrophe a été déclarée en cas de catastrophe majeure le 29 décembre 2022, la période de remboursement des distributions qualifiées pour cette catastrophe prendra fin le 27 juin 2023. 27 juin 2023 est exactement 180 jours après le 29 décembre 2022.

Exemple.

Taylor était admissible à des distributions qualifiées pour la catastrophe de la tempête hivernale sévère de Virginie (DR-4644-VA) (date de début du 2 janvier 2022). Taylor a fait une distribution qualifiée le 5 décembre 2021. Taylor a jusqu’au 27 juin 2023 pour rembourser la distribution qualifiée.

Toutes les autres catastrophes, y compris quelques catastrophes 2022.

Pour toutes les autres catastrophes, la période de distribution qualifiée prendra fin 180 jours après la date de début de catastrophe ou la date de déclaration de catastrophe, selon la date.

Exemple 1.

Mosley était admissible à des distributions qualifiées pour la tempête hivernale sévère de Washington, les vents droites, les inondations, les glissements de terrain et les glissements de boue (DR-4682-WA) (date de début du 3 novembre 2022) (date de déclaration le 12 janvier 2023). Les distributions qualifiées peuvent être remboursées pour cette catastrophe jusqu’au 11 juillet 2023, même s’il s’agit d’une catastrophe en 2022. 11 juillet 2023 est exactement 180 jours après le 12 janvier 2023.

Exemple 2.

Alex était admissible à des distributions qualifiées pour la catastrophe de l’événement d’inondation de la tribu Havasupai (DR-4681) (date de début du 1er octobre 2022) (date de déclaration 30 décembre 2022). Les distributions qualifiées peuvent être remboursées pour cette catastrophe jusqu’au 28 juin 2023, même s’il s’agit d’une catastrophe en 2022. 28 juin 2023 est exactement 180 jours après le 30 décembre 2022.

Exemple 3.

Sam était admissible à des distributions qualifiées pour la catastrophe de la Géorgie (DR-4685-GA) (date de début du 12 janvier 2023) (date de déclaration le 16 janvier 2023). Les distributions qualifiées peuvent être remboursées pour cette catastrophe jusqu’au 15 juillet 2023. 15 juillet 2023 est exactement 180 jours après le 16 janvier 2023.

Zones de catastrophe qualifiées.

Vous pouvez choisir de rembourser votre distribution qualifiée à un plan de retraite éligible à tout moment pendant la période de remboursement des catastrophes qualifiée pour la catastrophe. Voir Plan de retraite éligible et Période de remboursement de la distribution qualifiée , plus tôt. Les montants remboursés, au cours de la période de remboursement de la distribution qualifiée pour la catastrophe, sont traités comme un transfert de fiduciaire à troisième et ne sont pas inclus dans le revenu. Aux fins de la limitation à un peu par an pour les IRA, un remboursement à un IRA n’est pas considéré comme un renversement.

Si la distribution qualifiée (ou toute partie de celle-ci) n’est pas remboursée le dernier jour de la période de remboursement de la distribution qualifiée pour la catastrophe, elle peut être imposable et peut être soumise à la taxe supplémentaire de 10% (ou à la taxe supplémentaire de 25% pour certains IRA simples) sur les distributions précoces. Voir les instructions du formulaire 5329 pour comprendre toute taxe.

Vous pourrez peut-être désigner une distribution qualifiée pour une catastrophe en tant que distribution de catastrophe qualifiée si tous les éléments suivants s’appliquent.

La distribution (ou toute partie de celle-ci) n’est pas remboursée le dernier jour de la période de remboursement de la distribution qualifiée pour la catastrophe.
La distribution peut autrement être traitée comme une distribution de catastrophe qualifiée. Voir Exigences de distribution des catastrophes qualifiées, plus tôt.

Modification du formulaire 8915-F

Formulaire de fichier 1040-X, modifié u.S. Déclaration de revenus pour les particuliers, pour modifier une déclaration que vous avez déjà produite. Généralement, le formulaire 1040-X doit être déposé pour un crédit ou un remboursement dans les 3 ans suivant la date à laquelle la déclaration d’origine a été produite, ou dans les 2 ans suivant la date à laquelle la taxe a été payée, selon la première éventualité.

Distributions de catastrophe qualifiées.

Selon le moment où un remboursement est effectué, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus modifiée pour redémarrer votre revenu imposable.

Inclure le formulaire 8915-F de cette année tous les remboursements en temps opportun que vous avez effectués avant de produire la déclaration de revenus de cette année. N’incluez pas sur ce formulaire 8915-F tous les remboursements que vous avez effectués plus tard que la date d’échéance (y compris les extensions) pour le dépôt de cette déclaration.

Si vous effectuez un remboursement en temps opportun après un dépôt en temps opportun de la déclaration de revenus de cette année, mais à la date d’échéance de cette déclaration (y compris les extensions), incluez le remboursement sur un ou applicable, le formulaire 8915-F de cette année, le formulaire 8915-F de cette année.

Si vous faites un opportun Le remboursement après la date d’échéance du rendement de cette année (y compris les extensions) mais avant la date d’échéance du retour de l’année prochaine (y compris les extensions), incluez le remboursement du formulaire 8915-F de l’année prochaine. Cependant, vous pouvez déposer un formulaire 1040-X modifiant cette année ou un formulaire de 8915-F de cette année ou un formulaire 8915-E 2020, selon le cas échéant.

Exemple 1.

Vous avez reçu une distribution liée au coronavirus d’un montant de 9 000 $ le 19 novembre 2020. Vous choisissez de diffuser les 9 000 $ sur 3 ans (3 000 $ de revenus pour 2020, 2021 et 2022). Le 6 novembre 2023, vous effectuez un remboursement de 4 500 $. Pour 2023, les 4 500 $ sont un remboursement excédentaire. Vous portez 3 000 $ à 2022. Le remboursement excédentaire restant de 1 500 $ (4 500 $ – 3 000 $) peut être ramené à 2021. De plus, au lieu de transporter cette partie du remboursement excédentaire jusqu’en 2021, vous pouvez choisir de le ramener à 2020.

Exemple 2.

Vous avez reçu une distribution de catastrophe qualifiée 2020 au montant de 90 000 $ en 2021. Vous avez choisi d’avoir le revenu complet de la distribution comptabilisée en 2021. Le 6 novembre 2023, vous effectuez un remboursement de 45 000 $. L’ensemble de 45 000 $ est ramené à 2021.

Exemple 3.

Vous avez reçu une distribution de catastrophe qualifiée en 2021 d’un montant de 90 000 $ en décembre 2022. Vous choisissez de diffuser les 90 000 $ sur 3 ans (30 000 $ de revenus pour 2022, 2023 et 2024). Le 6 novembre 2024, vous effectuez un remboursement de 45 000 $. Pour 2024, aucune des distributions de catastrophe qualifiées 2021 n’est incluse dans le revenu. Le remboursement excédentaire de 15 000 $ (45 000 $ – 30 000 $) peut être ramené à 2023 ou 2022.

Riches en arrière.

Suivez les étapes 1 et l’étape 2 ci-dessous lorsque vous reportez des montants. Ces étapes sont suivies d’exemples.

Étape 1. Déterminez la ou les lignes à utiliser.

Si la distribution d’origine n’était pas une distribution IRA et que vous transportez un remboursement excédentaire à:

2020, incluez le montant du dos reporté sur le formulaire 2020 8915-E, ligne 10;
2021 ou version ultérieure, incluez le montant reporté sur le formulaire 8915-F, ligne 14 du formulaire 8915-F vers lequel vous transportez le paiement excédentaire.

Si la distribution d’origine était une distribution IRA et que vous transportez un remboursement excédentaire à:

2020, incluez le montant reporté sur le formulaire 2020 8915-E, ligne 18;
2021 ou version ultérieure, incluez le montant reporté sur le formulaire 8915-F, ligne 25 du formulaire 8915-F vers lequel vous transportez le paiement excédentaire.

Étape 2. Ajouter cette phrase.

Écrivez “$ _______ report de [entrez ici l’année où le report excédent s’est produit] Formulaire 8915- [e ou f, selon le cas échéant]” sur la ligne pointillée à gauche de la ligne sur laquelle vous incluez le montant porté.

Exemple 1.

Sur votre formulaire 2020 8915-E, vous avez signalé une distribution liée au coronavirus de 9 000 $ fait à partir de votre IRA traditionnel le 14 avril 2020. Vous répartissez les revenus sur 3 ans (3 000 $ en 2020, 2021 et 2022). Vous n’avez fait aucun remboursement de la distribution en 2020 ou 2021. En 2022, vous avez fait un remboursement de 4 500 $. Vous signalerez 3 000 $ du remboursement sur votre formulaire 2022 8915-F (2020 catastrophes). Le remboursement excédentaire de 1 500 $ peut être ramené jusqu’en 2021 et signalé sur votre formulaire 2021 8915-F (2020 catastrophes), ligne 25, ou ramené jusqu’en 2020 et signalé sur votre formulaire 2020 8915-E, ligne 18. Sur la ligne pointillée à gauche de votre formulaire 2021 8915-F (catastrophes 2020), la ligne 25 ou votre formulaire 8915-E 2020, la ligne 18, selon ce qui est applicable, vous écrivez “1 500 $ REMAPSEMENT SUR LE RÉPLÉMATION DU FORMULATION 2022 8915-F (2020 Catases).”

Exemple 2.

Vous avez subi des pertes économiques en 2022 à la suite du DR-4649 PR. Votre maison principale était à Porto Rico lorsque cette catastrophe s’est produite. Vous avez reçu une distribution de catastrophe qualifiée en 2022 de votre IRA traditionnel d’un montant de 75 000 $ le 29 avril 2022 pour répandre les revenus sur 3 ans (2022, 2023 et 2024). Vous avez déposé votre déclaration de revenus en 2023 le 10 avril 2024. Vous avez effectué un remboursement de 65 000 $ le 29 avril 2024. Vous signalez 25 000 $ du remboursement sur votre formulaire 2024 8915-F (2022 catastrophes). Vous signalez le remboursement excédentaire de 40 000 $ comme suit. Vous récupérez 25 000 $ au formulaire 2023 8915-F (2022 catastrophes), ligne 25 et 15 000 $ au formulaire 2022 8915-F (2022 catastrophes), ligne 25. Sur la ligne pointillée à gauche de la ligne 25 de votre:

2023 Formulaire 8915-F (catastrophes 2022), vous écrivez “25 000 $ Excédent de remboursement du formulaire 2024 8915-F (2022 catastrophes).”; et
2022 Formulaire 8915-F (catastrophes 2022), vous écrivez “15 000 $ de remboursement excédentaire du formulaire 2024 8915-F (2022 catastrophes).”

Exemple 3.

Vous avez subi des pertes économiques en 2022 à la suite du DR-4649 PR. Votre maison principale était à Porto Rico lorsque cette catastrophe s’est produite. Vous avez reçu une distribution de catastrophe qualifiée 2022 de votre plan 401 (k) d’un montant de 75 000 $ le 29 avril 2023. Sur votre formulaire 2023 8915-F, vous avez choisi de reconnaître les revenus de 75 000 $ en 2023, en vérifiant la case à la ligne 11 de ce formulaire. Vous avez déposé votre déclaration de revenus en 2023 le 10 avril 2024. Vous avez effectué un remboursement de 65 000 $ le 29 avril 2024. Vous signalez les 65 000 $ complets du remboursement sur votre formulaire 2024 8915-F (2022 catastrophes). Tout est un remboursement excédentaire, car vous n’avez aucun revenu de la distribution pour cette année. Vous portez le formulaire complet de 65 000 $ à 2023 8915-F (2022 catastrophes), ligne 14. Sur la ligne pointillée à gauche du formulaire de 2023 8915-F (2022 catastrophes), ligne 14, vous écrivez “65 000 $ remboursement excédentaire du formulaire 2024 8915-F (2022 catastrophes).”

Distributions qualifiées pour les catastrophes qualifiées 2021 et ultérieures.

Vous pouvez réduire le montant d’une distribution qualifiée incluse dans le revenu pour une catastrophe qualifiée par le montant d’un remboursement effectué pendant la période de remboursement de la distribution qualifiée. (Voir Partie IV – Distributions qualifiées pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones de catastrophe qualifiées , Plus tard, pour plus de détails sur les distributions qualifiées pour les catastrophes qualifiées 2021 et ultérieures.)

Distributions qualifiées reçues en 2020 pour les catastrophes qualifiées 2021.

Si, en 2020, vous avez reçu une distribution qualifiée pour une catastrophe qualifiée en 2021, vous pouvez réduire le montant d’une distribution qualifiée incluse dans le revenu en 2020 par le montant d’un remboursement effectué avant le 28 juin 2023. (Voir Partie IV – Distributions qualifiées pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones de catastrophe qualifiées , Plus tard, pour plus de détails sur les distributions qualifiées 2020 pour les catastrophes qualifiées 2021.) Parce qu’une distribution qualifiée peut être reçue jusqu’à 180 jours avant le début de la catastrophe et que les remboursements pour cette distribution peuvent être effectués à partir de la date de début de la catastrophe et jusqu’au 27 juin 2023, vous pouvez avoir une distribution qualifiée reçue en 2020 pour laquelle vous effectuez des remboursements en 2021, 2022 ou 2023. Si vous avez déjà déposé votre rendement en 2020 sur lequel vous avez signalé la distribution, vous devez produire une déclaration modifiée en 2020 pour signaler le remboursement. Lors de votre retour modifié (formulaire 1040-X), vous entrerez en 2020 comme l’année civile ou l’exercice 2020 en haut de la page 1 et entrez, entre parenthèses dans la colonne B de la ligne 1, le montant du remboursement. Dans la section Explication des modifications Entrez: “Le montant que j’ai signalé sur [2020 Formulaire 1040 ou 1040-NR, ligne 4B, le cas échéant] est réduit par une contribution apportée [mm / dd / 2021, 2022 ou 2023] à un plan de retraite éligible dans le remboursement d’une distribution qualifiée [MM / DD / 2020] en vertu de la section 331 (B) de la sécurité 2.0 acte de 2022. La catastrophe était le [nom de la catastrophe qualifiée en 2021 de la FEMA.Gov / catastrophe / Déclarations.] “Utilisez le nom complet de la catastrophe. Inclure le gouvernement de l’État, du territoire ou du tribal et le numéro de FEMA DR de la FEMA.Gov / catastrophe / Déclarations.

Exemple.

Vous avez reçu une distribution d’un IRA traditionnel le 14 décembre 2020, pour construire une maison dans la zone de catastrophe des tempêtes hivernales sévères du Mississippi (DR-4598-MS) que vous n’avez pas construites à cause de cette catastrophe. La catastrophe a commencé le 11 février 2021 et la distribution est désormais considérée comme une distribution qualifiée. Le 14 avril 2022, vous avez apporté une contribution qui est considérée comme un remboursement de la distribution. Vous avez déjà déposé votre déclaration de 2020, un formulaire 1040. Vous devrez déposer un formulaire 1040-X pour 2020 pour réclamer le remboursement. Sur votre formulaire 1040-X, vous entrez “2020” sur la ligne pour l’année civile en haut de la page 1 parce que vous êtes un fichier de l’année civile et, entre parenthèses dans la colonne B de la ligne 1, vous entrez le montant du remboursement. Dans la section Explication des modifications de votre rendement modifié, entrez “Le montant que j’ai signalé sur le formulaire 1040 1040, ligne 4B, est réduit par une contribution apportée au 14/04/2022 à un plan de retraite éligible en remboursement d’une distribution qualifiée effectuée le 14/14/2020 en vertu de l’article 331 (b) de la sécurisation 2.0 acte de 2022. La catastrophe a été la catastrophe des tempêtes hivernales sévères du Mississippi (DR-4598-MS).”

Autres distributions qualifiées reçues pour les catastrophes qualifiées 2021 et les distributions qualifiées reçues pour les catastrophes qualifiées en 2022 et ultérieures.

Étant donné qu’une distribution qualifiée peut être reçu jusqu’à 180 jours avant le début de la catastrophe, vous pouvez avoir une distribution qualifiée reçue au cours de l’année précédant le début de la catastrophe. Si cela se produit, vous utiliserez un formulaire 8915-F au cours de laquelle l’année fiscale de la distribution qualifiée est vérifiée à l’article A, et l’année au cours de laquelle la catastrophe a commencé est vérifiée à l’article B. Si vous devez signaler les remboursements de la distribution, vous n’aurez pas besoin de suivre les étapes spéciales des distributions qualifiées reçues en 2020 pour les catastrophes qualifiées en 2021, pour produire un retour modifié. Cependant, vous devrez effectuer les remboursements pendant la période de remboursement de la distribution qualifiée pour la catastrophe. Voir Remboursement d’une distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones de catastrophe qualifiées , plus tôt.

Formulaire 1040-nr.

Si vous modifiez un formulaire 1040-NR, consultez les instructions du formulaire 1040-X pour les parties du formulaire 1040-X, vous devrez compléter.

Instructions spécifiques

Déposants mariés.

Si vous et votre conjoint êtes tenus de déposer le formulaire 8915-F, déposer un formulaire séparé 8915-F pour chacun de vous. Si vous et votre conjoint déposent tous les deux les formulaires 8915-F, les limites de 22 000 $ sur les distributions qualifiées de catastrophe 2021 et ultérieures et les élections sur les lignes 11 et 22 pour inclure toutes les distributions de catastrophe qualifiées en revenus (et ne les étalent pas sur 3 ans) sont déterminés séparément pour chaque conjoint. De même, si vous et votre conjoint déposent tous deux les formulaires 8915-F, les limites de 100 000 $ sur les distributions de catastrophes qualifiées 2020 effectuées en 2021 et les élections sur les lignes 11 et 22 pour inclure toutes ces distributions de catastrophe qualifiées en revenus (et ne les étalent pas sur 3 ans) sont déterminées séparément pour chaque conjoint.

Nom et numéro de sécurité sociale (SSN).

Si vous produisez une déclaration conjointe, entrez uniquement le nom et le SSN du conjoint dont les informations sont rapportées sur ce formulaire 8915-F.

Joignez vos feuilles de calcul terminées.

Il y a un total de 7 feuilles de calcul applicables dans ces instructions. Les feuilles de travail vierges sont à l’annexe B, feuilles de travail, à la fin de ces instructions.

Feuille de travail 1A-1 dans la partie I.
Feuille de travail 1a-2 dans la partie I.
Feuille de travail 1B dans la partie I.
Feuille de travail 2 dans la partie II.
Feuille de travail 3 dans la partie II.
Feuille de travail 4 dans la partie III.
Feuille de travail 5 dans la partie III.

Complétez chaque feuille de travail sur les dernières pages de ces instructions que vous utilisez pour déterminer les montants sur votre formulaire 8915-F. Dans les espaces fournis en haut de chaque feuille de travail que vous remplissez, assurez-vous d’entrer votre nom et votre numéro de sécurité sociale au fur et à mesure qu’ils apparaissent sur votre formulaire 8915-F. Joignez votre (s) feuille de calcul terminée à l’arrière de votre formulaire 8915-F.

Informations générales requises

Article A.

Cochez la case qui décrit l’année d’imposition de la déclaration à laquelle vous joignerez votre formulaire 8915-F. Vous ne pouvez cocher qu’une seule boîte dans l’article A. Si l’année d’imposition de la déclaration à laquelle vous joignez votre formulaire 8915-F est 2023, cochez la case “2023” dans l’article A sur votre formulaire 8915-F.

Article B.

Cochez la case qui décrit l’année civile au cours de laquelle la ou les catastrophes pour lesquelles vous signalez des distributions sur votre formulaire 8915-F a commencé . Vous ne pouvez cocher qu’une seule boîte dans l’article B. Les catastrophes pour lesquelles vous signalez des distributions, des remboursements et / ou des revenus sur votre formulaire 8915-F doivent tous commencer au cours de la même année civile. Si les catastrophes ont tous commencé en 2023, cochez la case pour “2023” dans l’article B de votre formulaire 8915-F.

Article C.

Entrez le numéro FEMA DR à partir des principales déclarations de catastrophes à la FEMA.Gov / catastrophe / Déclarations. Voir Catastrophe qualifiée , Plus tôt, pour plus de détails. Par exemple, pour la catastrophe de l’ouragan de la Louisiane 2021, vous entreriez dans le DR-4611-LA.

Faire pas Entrez le coronavirus dans l’article C.

Article D.

Cochez la case de l’article D Si le coronavirus est un désastre que vous signalez sur votre formulaire 8915-F.

Partie I – Distributions totales de tous les plans de retraite (y compris les IRA)

Distributions liées au coronavirus.

Vous ne pouvez signaler que des distributions de catastrophe qualifiées uniquement pour les catastrophes répertoriées à l’article C. Les distributions liées au coronavirus peuvent’t’être fait après le 30 décembre 2020.

Partie I Catasters.

Liste dans le tableau en haut de la partie I toutes les catastrophes qualifiées de l’article C pour lequel des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites cette année. Seules ces catastrophes et ces distributions peuvent être considérées dans la partie I.

Liste des catastrophes.

Si vous ne signalez pas plus de deux catastrophes, énumérez le numéro FEMA, la date de déclaration de catastrophe et la date de début de la catastrophe pour chaque catastrophe dans les espaces fournis sous l’en-tête de la partie I. Si vous avez plus de deux catastrophes, attachez à l’arrière de votre formulaire 8915-F une déclaration avec votre nom et votre SSN, et, pour chaque catastrophe, le numéro FEMA, la date de déclaration de catastrophe et la date de début de la catastrophe.

Si vous utilisez la feuille de calcul 1B, laissez les lignes 1a à 1e vide et complétez les lignes 2 à 5 car cette feuille de calcul réalise. Voir Feuille de travail 1b .

Lignes 1a à 1d.

Vous n’aurez peut-être pas besoin de compléter les lignes 1a à 1D. Voir Formulaire 8915-F, ligne 1; Voir aussi quand laisser les lignes 1a à 1d blanc suivant.

Quand laisser les lignes 1a à 1d blanc.

Laissez les lignes 1a à 1d blanc sur votre formulaire 2021 8915-F (2020 catastrophes) si vous ne l’avez pas fait’T Fichier T 2020 Formulaire 8915-E ou la seule catastrophe que vous avez signalée sur le formulaire 2020 8915-E était le coronavirus. Laissez les lignes 1a à 1d blanc sur d’autres formulaires 8915-F si vous avez répertorié une seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I et un formulaire de l’année précédente 8915-F ne répertorie pas cette catastrophe dans l’article C. Laissez également les lignes 1A à 1D Blank si vous utilisez la feuille de travail 1B. Sinon, entrez des montants sur les lignes 1A à 1D comme indiqué plus tard. Par exemple, vous laisseriez les lignes 1A à 1D Blank lorsque vous avez vérifié la même année dans les articles A et l’article B.

Exemple.

Vous avez vérifié la case à cocher 2023 dans les articles A et l’article B de votre formulaire 2023 8915-F car 20 000 $ en distributions de catastrophe qualifiées vous ont été effectuées en 2023. Vous laissez les lignes 1A à 1D Blank et entrez 20 000 $ sur la ligne 1E de votre formulaire 8915-F.

Ligne 1A.

Si vous devez terminer la ligne 1A, complétez la ligne 1A comme suit.

Pour les catastrophes de 2020, multipliez 100 000 $ par les catastrophes signalées sur votre formulaire 2020 8915-E que vous signalez dans le tableau en haut de la partie I sur votre formulaire 2021 8915-F (2020 catastrophes). Entrez ce produit en ligne 1A.

Pour 2021 et plus tard dans les catastrophes:

Si vous ne répertoriez qu’une seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I sur le formulaire 8915-F de cette année et cette catastrophe a également été signalée à l’article C du formulaire de l’année précédente 8915-F, entrez, en ligne, 22 000 $, 22 000 $.

Si vous énumérez plus cette catastrophe dans le tableau en haut de la partie I et toutes vos distributions pour cette année se sont produites dans la période de distribution des catastrophes qualifiée (voir Période de distribution des catastrophes qualifiée, plus tôt) pour chacune des catastrophes énumérées dans le tableau en haut de la partie I, entrez, en ligne 1A, 22 000 $ le nombre de catastrophes que vous avez entrées dans le tableau en haut de la partie et au point C sur le formulaire de l’année précédente 8915-F.

Ligne 1b.

Si vous devez terminer la ligne 1B, complétez la ligne 1B comme suit.

Pour 2020 catastrophes, entrez, en ligne 1B, le montant du formulaire 2020 8915-E, ligne 4, colonne (c), si vous avez terminé cette ligne (autrement à partir du montant du formulaire 2020 8915-E, ligne 4, colonne (b)) ). Si vous avez utilisé la feuille de travail 2 dans vos instructions 2020 pour le formulaire 8915-E, le montant de la ligne 1B est figuré en additionnant les montants de la colonne (X), ligne 4, de cette feuille de calcul pour les catastrophes que vous avez signalées sur le formulaire 2020 8915-E que vous signalez dans l’article CE CE CAT de votre formulaire 2021 Form 8915-F (2020 Disasters).
Pour les catastrophes 2021 et ultérieures, entrez sur la ligne 1B, le montant que les distributions totales de catastrophes vous sont faites au cours de l’année précédente pour toutes les catastrophes du tableau en haut de la partie I.

Ligne 1D.

Si vous devez terminer la ligne 1D, complétez la ligne 1D comme suit.

Comptez les catastrophes signalées dans le tableau en haut de la partie I sur votre formulaire 2021 8915-F (catastrophes 2020) qui n’ont pas été signalées sur votre formulaire 2020 8915-E. Entrez, en ligne 1d, le produit de ce numéro et 100 000 $.
Pour les catastrophes en 2021 et ultérieures, comptez les catastrophes signalées dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année qui n’ont pas été signalées sur une forme précédente 8915-F. Entrez, en ligne 1d, le produit de ce numéro et 22 000 $.

Ligne 1E.

Compléter la ligne 1e comme suit.

Si vous avez été informé ci-dessus de laisser les lignes 1A à 1D Blank, entrez en ligne 1e le produit de 22 000 $ (100 000 $ si vous avez vérifié 2020 au point B sur le formulaire 8915-F) fois le nombre de catastrophes que vous avez signalées dans le tableau en haut de la partie I de cette année’S Formulaire 8915-F.
Sinon, entrez la somme des lignes 1c et 1d sur la ligne 1E.

Exemples pour les lignes 1A à 1E.

Exemple 1.

Vous avez eu une perte économique à la suite de restes de la tempête tropicale Fred (DR-4625-NY) (à partir du 18 août 2021). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées jusqu’au 26 juin 2023 pour cette catastrophe. En mai 2023, des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites totalisant 9 000 $ que vous signalez sur un formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes). Plus tôt, en janvier 2022, des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites totalisant 10 000 $ que vous signalez sur un formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes). En ligne 1A de votre formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes), vous entrez 22 000 $. En ligne 1B, vous entrez 10 000 $. En ligne 1C, vous entrez 12 000 $ (22 000 $ moins 10 000 $). En ligne 1D, vous entrez -0- et en ligne 1E vous entrez 12 000 $.

Exemple 2.

Vous avez eu une perte économique à la suite de restes de la tempête tropicale Fred (DR-4625-NY) (à partir du 18 août 2021) et de la tempête hivernale sévère et de la tempête de neige (DR-4694-NY) (à partir du 23 décembre 2022). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées du 18 août 2021 au 26 juin 2023 pour la première catastrophe et le 23 décembre 2022 au 10 septembre 2023 pour la deuxième catastrophe. Vous avez eu une perte économique à la suite de chacune de ces catastrophes. En avril 2023 et mai 2023, une distribution de catastrophe qualifiée de 8 000 $ et de 21 000 $ vous a été faite, respectivement. Les distributions se sont toutes deux produites dans la période de distribution de catastrophe qualifiée de chaque catastrophe et, par conséquent, pourraient être des distributions de catastrophe qualifiées de l’une ou l’autre catastrophe. Plus tôt, en janvier 2022, des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites totalisant 10 000 $ que vous signalez sur un formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes). Vous aviez répertorié une catastrophe, les restes de la tempête tropicale Fred, comme catastrophe dans le tableau en haut de la partie I de votre forme 2022. En ligne 1A de votre formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes), vous entrez 22 000 $ pour le DR-4625-NY. En ligne 1B, vous entrez 10 000 $. En ligne 1C, vous entrez 12 000 $ (22 000 $ moins 10 000 $). En ligne 1d, vous entrez 22 000 $ pour le DR-4694-NY. En ligne 1E, vous entrez 34 000 $.

Exemple 3.

Vous avez eu une perte économique à la suite de restes de la tempête tropicale Fred (DR-4625-NY) (à partir du 18 août 2021). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées jusqu’au 26 juin 2023 pour cette catastrophe. En mai 2023, des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites totalisant 9 000 $ que vous signalez sur un formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes) répertoriant les restes de la tempête tropicale Fred comme seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I. Plus tôt, en septembre 2021, des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites totalisant 10 000 $ que vous signalez sur un formulaire 2021 8915-F (2021 catastrophes) répertoriant à nouveau les restes de la tempête tropicale Fred comme seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I. En ligne 1A de votre formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes), vous entrez 22 000 $. En ligne 1B, vous entrez 10 000 $. En ligne 1C, vous entrez 12 000 $ (22 000 $ moins 10 000 $). En ligne 1D, vous entrez -0- et, sur la ligne 1E, vous entrez 12 000 $.

Exemple 4.

Vous n’avez eu qu’une perte économique à la suite d’une catastrophe qualifiée: les restes de la tempête tropicale Fred (DR-4625-NY) (à partir du 18 août 2021). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées jusqu’au 26 juin 2023 pour cette catastrophe. En mai 2023, des distributions de catastrophe qualifiées vous ont été faites totalisant 9 000 $ que vous signalez sur un formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes). Vous avez également effectué des distributions de catastrophe qualifiées en 2021 et 2022 pour cette catastrophe. Les distributions de catastrophes qualifiées vous sont faites pour 2021 et 2022 pour 5 000 $ et 2 000 $ sont à la ligne 6 de votre formulaire 2021 8915-F (2021 catastrophes) et 2022 Formulaire 8915-F (catastrophes 2021), respectivement. En ligne 1A de votre formulaire 2023 8915-F (2021 catastrophes), vous entrez 22 000 $. En ligne 1B, vous entrez 7 000 $ (5 000 $ + 2 000 $). En ligne 1C, vous entrez 15 000 $ (22 000 $ moins 7 000 $). En ligne 1D, vous entrez -0- et, sur la ligne 1E, vous entrez 15 000 $.

Colonne (a).

Vos distributions disponibles pour cette année sont les distributions que vous avez reçues pour un plan de retraite (y compris un IRA).

Lignes 2 à 4 dans la colonne (a).

Si vous avez reçu une distribution d’un plan de retraite (y compris un IRA), vous devriez recevoir un formulaire 1099-R. Le montant de la distribution doit être affiché dans la case 1 du formulaire 1099-R. Entrez les montants de l’encadré 1 de tous vos formulaires 1099-R sur les lignes 2 à 4 dans la colonne (a), le cas échéant.

Colonne (b).

Les catastrophes de l’article C qui sont pertinentes pour la colonne (b) et pour toutes les pièces ne sont que les catastrophes que vous avez énumérées dans le tableau en haut de la partie I .

Lignes 2 à 5 dans la colonne (b).

Si vous utilisez la feuille de travail 1b, suivez les instructions pour la feuille de calcul lorsque vous complétez ces lignes.

Les montants entrés sur les lignes 2 à 5 dans la colonne (b) dépendent de la question de savoir si le montant sur la ligne 5 dans la colonne (a) est supérieur au montant de la ligne 1E. La quantité sur la ligne 5, colonne (a), est la somme des lignes 2 à 4 dans la colonne (a) réduite par les distributions totales des lignes 2 à 4 dans la colonne (a) que nœud’t Distributions de catastrophe qualifiées.

Si le montant sur la ligne 5 de la colonne (a) est égal ou inférieur au montant en ligne 1E, entrez les montants sur les lignes 2 à 5 dans la colonne (a) sur les lignes 2 à 5 dans la colonne (b).
Si le montant sur la ligne 5 de la colonne (a) est supérieur à la quantité de la ligne 1E, entrez sur les lignes 2 à 4 dans la colonne (b) les montants sur la ligne 5 dans la colonne (a) ajusté par un moyen raisonnable afin que leur somme sur la ligne 5 dans la colonne (b) soit égale à la ligne 1E 1E.

Réclamez-vous des distributions de catastrophe qualifiées sur la partie I de plusieurs formulaires 8915 pour cette année?

Cette section ne s’applique pas à vous, sauf si vous remplissez la partie I des formulaires 8915-F en ayant la même date vérifiée à l’article A mais les dates différentes vérifiées à l’article B, ou vous remplissez la partie I d’un formulaire 2021 8915-D et un formulaire 8915-F 2021 et un formulaire 2021 8915-F.

Avez-vous terminé la partie I de plus d’un formulaire 8915-F pour cette année? Par exemple, vous remplissez un formulaire 2022 8915-F (catastrophes 2022) et un formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes). Les formulaires doivent être remplis en commençant par le formulaire 8915-F pour les plus anciennes catastrophes et se terminant par le formulaire 8915-F pour les catastrophes les plus récentes. Vos distributions disponibles pour la partie I de votre 2e formulaire 8915-F pour cette année sont les distributions laissées après avoir rempli la partie I du premier formulaire 8915-F. Si vous déposez trois formulaires 8915-F pour cette année, ce qui pourrait se produire en 2023, vos distributions disponibles pour votre 3e formulaire 8915-F pour cette année sont les distributions laissées après avoir rempli la partie I des deux premiers formulaires 8915-F. Voir Ligne 7 , Plus tard, pour le montant à placer sur la ligne 7 de votre 1er formulaire 8915-F (ou votre 1er et 2ème formulaire 8915-F si vous déposez trois formulaires 8915-F pour cette année).

Complétez-vous la partie I d’un formulaire 2021 8915-D et d’un formulaire 2021 8915-F? Si oui, remplissez vos formulaires dans cet ordre. Tout d’abord, le formulaire 2021 2021 8915-D. Vos distributions disponibles pour votre formulaire 2021 8915-F (2020 catastrophes) sont les distributions laissées après avoir terminé la partie I du formulaire 8915-D 2021. Voir Ligne 7 , Plus tard, pour le montant à placer sur la ligne 7 de votre formulaire 2021 8915-F.

Voir la feuille de travail remplie 1A-1 et la feuille de travail 1A-2 Exemples ci-dessous pour obtenir des conseils. Une feuille de travail vide 1A-1 et une feuille de travail 1-2 sont à la fin des instructions sous l’annexe B, feuilles de calcul .

Exemple 1A-1.

Vous avez subi une perte économique à la suite de restes de la tempête tropicale Fred (DR-4625-NY) (à partir du 18 août 2021) et de la tempête hivernale sévère et de la tempête de neige (DR-4694-NY) (à partir du 23 décembre 2022). Votre maison principale était à New York pendant la période de catastrophe pour chaque catastrophe. Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées du 18 août 2021 au 26 juin 2023 pour la première catastrophe et le 23 décembre 2022 au 10 septembre 2023 pour la deuxième catastrophe. Aucune distribution n’a été effectuée jusqu’au 27 décembre 2022, lorsqu’une distribution de catastrophe qualifiée de 40 000 $ de votre IRA traditionnel vous a été faite. La distribution s’est produite dans la période de distribution de catastrophe qualifiée de chaque catastrophe et, par conséquent, pourrait être une distribution qualifiée en cas de catastrophe de l’une ou l’autre catastrophe. Vous remplissez le formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes) et le formulaire 2022 8915-F (2022 catastrophes). Vous devez remplir votre formulaire 8915-F rapport les catastrophes plus anciennes d’abord: 2022 Formulaire 8915-F (2021 catastrophes). Vous déclarez 22 000 $ de la distribution en tant que distribution de catastrophe qualifiée en 2021 sur le formulaire 2022 8915-F (2021 catastrophes). Vous signalez les 18 000 $ restants de la distribution en tant que distributions de catastrophes qualifiées en 2020 dans la partie 2022 Formulaire 8915-F (2022 Catasters) de votre feuille de calcul remplie 1A-1 pour l’exemple 1A-1. Sur les lignes 2 à 4 de la colonne (a) dans la partie I de votre formulaire 2022 8915-F (catastrophes 2022), vous entrez les montants indiqués dans la colonne (a), lignes 2 à 4, du formulaire 2022 8915-F (2022 catastrophes) à partir de votre feuille d’atelier remplie 1A-1 par exemple 1A-1. Étant donné que les 18 000 $ sont utilisés sur le formulaire de 2022 8915-F (catastrophes 2022), il ne doit pas être compté sur la ligne 7 de votre formulaire 2022 8915-F (catastrophes 2021) pour déterminer le montant imposable des distributions sur ce formulaire.

Exemple 1-2.

Arnell a subi des pertes économiques à la suite de la catastrophe des tremblements de terre de Porto Rico (DR-4473-PR) en 2019 et de la catastrophe de Porto Rico Hurricane (DR-4560P) en 2020 en 2020. Sa maison principale était à Porto Rico pendant la période de catastrophe pour chaque catastrophe. Ces événements ont été qualifiés respectivement de catastrophes 2019 et 2020. En 2021, il a reçu une distribution traditionnelle de l’IRA de 140 000 $. La distribution a été effectuée le 26 mai. Il n’a reçu aucune autre distribution en 2019, 2020 ou 2021. Il remplit le formulaire 8915-D en 2021 et le formulaire 2021 8915-F (2020 catastrophes). Il doit d’abord remplir son formulaire 8915-D. Il rapporte 100 000 $ de la distribution en tant que distribution de catastrophe qualifiée en 2019 sur le formulaire 8915-D. Il rapporte les 40 000 $ restants de la distribution en tant que distributions de catastrophes qualifiées en 2020 dans la partie 2021 Formulaire 8915-F (2020 catastrophes) de sa feuille de travail remplie 1-2 pour l’exemple 1A-2. Sur les lignes 2 à 4 de la colonne (a) Dans la partie I de son formulaire 2021 8915-F (catastrophes 2020), Arnell entre les montants indiqués dans la colonne (a), les lignes 2 à 4, du formulaire 2021 8915-F (2020 catastrophes) de sa feuille d’atelier remplie 1-2 par exemple 1a-2. Étant donné que les 40 000 $ sont utilisés sur le formulaire de 2021 8915-F (2020 catastrophes), il ne doit pas être compté sur la ligne 7 de son formulaire 2021 8915-D pour déterminer le montant imposable de ses distributions sur ce formulaire.

Les nombres à la bordure gauche de la feuille de travail rempli sont des numéros de ligne qui correspondent aux lignes sur les formulaires indiqués.

Feuille de travail remplie 1A-1. Exemple 1A-1 pour la colonne (a).

Première forme 8915-F	(un)	(b)	(c)
Première forme 8915-F	Total des distributions cette année	Distributions de catastrophe qualifiées	Allocation de la colonne (b)
2	Distributions des plans de retraite (autres que les IRA) effectués cette année	-0-	-0-	-0-
3	Distributions des IRA traditionnels, SEP et simples réalisés cette année	40 000 $	22 000 $	-0-
4	Les distributions de Roth IRA ont été réalisées cette année	-0-	-0-	-0-

Deuxième formulaire 8915-F	(un)
Deuxième formulaire 8915-F	Distributions disponibles pour cette année
2	Entrez, dans la colonne (a), les distributions des plans de retraite (autres que les IRA) ont fait cette année.	-0-
3	Entrez, dans la colonne (a), les distributions des IRA traditionnels, SEP et simples ont fait cette année.	18 000 $
4	Entrez, dans la colonne (a), les distributions de Roth Iras ont fait cette année.	-0-

Feuille de travail remplie 1-2. Exemple 1A-2 pour la colonne (a).

Formulaire 8915-D	(un)	(b)	(c)
Formulaire 8915-D	Distributions totales en 2021	Distributions de catastrophe qualifiées 2019	Allocation de la colonne (b)
2	Distributions des plans de retraite (autres que les IRA) effectués en 2021	-0-	-0-	-0-
3	Distributions des IRA traditionnels, SEP et simples réalisés en 2021	140 000 $	100 000 $	-0-
4	Distributions de Roth Iras réalisé en 2021	-0-	-0-	-0-

Formulaire 8915-F (catastrophes 2020)	(un)
Formulaire 8915-F (catastrophes 2020)	Distributions disponibles pour cette année
2	Entrez, dans la colonne (a), les distributions des plans de retraite (autres que les IRA) ont fait cette année.	-0-
3	Entrez, dans la colonne (a), les distributions des IRA traditionnels, SEP et simples ont fait cette année.	40 000 $
4	Entrez, dans la colonne (a), les distributions de Roth Iras ont fait cette année.	-0-

Feuille de travail 1b

Si vous utilisez la feuille de calcul 1B, vous laisserez les lignes 1A à 1e du formulaire 8915-F de cette année, mais vous remplisserez les montants des lignes 2 à 4 dans la colonne (a) sur ce formulaire.

Vous pouvez choisir d’utiliser la feuille de travail 1B si vos catastrophes qualifiées ont commencé au 2021 ou les années ultérieures. Cependant, vous devez utiliser la feuille de travail 1B pour déterminer les montants à placer sur les lignes 1 à 5 du formulaire 8915-F de cette année si vos catastrophes qualifiées ont commencé en 2021 ou plus tard à moins que:

Vous avez répertorié une seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I; ou
Toutes les distributions de cette année ont eu lieu dans la période de distribution des catastrophes qualifiée (voir Période de distribution des catastrophes qualifiée, plus tôt) pour chacune des catastrophes énumérées dans le tableau en haut de la partie I.

La ligne 1A du formulaire 8915-F fournit les instructions de ces situations.

Dans la feuille de calcul 1b, colonne (a), entrez vos distributions disponibles pour cette année pour les lignes 2 à 4 du formulaire 8915-F de cette année. Dans la feuille de travail 2, colonne (x), commencez par saisir les montants que vous prévoyez de réclamer en tant que distributions de catastrophe qualifiées pour chaque catastrophe répertoriée dans le tableau en haut de la partie I sur le formulaire 8915-F de cette année. Une distribution ne sera pas une distribution qualifiée en cas de catastrophe pour cette année, sauf si la distribution est effectuée dans la période de distribution de catastrophe qualifiée pour une catastrophe répertoriée dans le tableau en haut de la partie I. Entrez les distributions de cette année pour chaque catastrophe qualifiée, du tableau en haut de la partie I, dans une colonne séparée. Vos distributions totales de catastrophe qualifiée pour chaque catastrophe ne peuvent pas dépasser 22 000 $. Pour plus de simplicité, appliquez vos distributions en montants de 22 000 $ comme disponibles pour chaque catastrophe disponible, en commençant par la catastrophe avec la date de fin la plus ancienne pour les distributions de catastrophe qualifiées. Les exemples 1 à 3, plus tard, fournissent des conseils. Une feuille de calcul vierge 1B est à l’annexe B, feuilles de calcul, à la fin des instructions.

Exemple 1.

Vous étiez admissible à des distributions de catastrophes qualifiées pour les catastrophes suivantes. Désassive 1: Louisiane Sécrestations, tornades et inondations (DR-4606-LA) (qui a commencé le 17 mai 2021). Disaster 2: Louisiana Hurricane Ida (DR-4611-LA) (qui a commencé le 26 août 2021). Des distributions qualifiées en cas de catastrophe peuvent être effectuées du 17 mai 2021 au 26 juin 2023, pour la catastrophe 1 et le 26 août 2021 au 26 juin 2023, pour le désastre 2. En 2022, vous avez reçu une distribution IRA traditionnelle de 30 000 $. La distribution a été effectuée le 30 avril. Vous n’avez pas eu de distribution pour 2021 et aucune autre distribution pour 2022. Vous terminez la feuille de travail 2. Vous appliquez les distributions à la limite de 22 000 $ contre chaque catastrophe disponible. Vous appliquez 22 000 $ de la distribution du 30 avril à la catastrophe 1 et 8 000 $ de la distribution du 30 avril à la catastrophe 2. Dans la colonne (b), lignes 2 à 5, de votre formulaire 2022 8915-F (catastrophes 2021), vous entrez les montants des lignes 2 à 5 de votre feuille de calcul remplie 1B, colonne (b). Voir la feuille de travail remplie 1b pour l’exemple 1.

Exemple 2.

Les faits sont les mêmes que dans l’exemple 1, sauf que vous aviez une distribution de catastrophe de 20 000 $ de 20 000 $ de la ligne 3, colonne (b), de votre formulaire 2021 8915-F (catastrophes 2021) pour la catastrophe 1. Vous terminez la feuille de travail 2. Vous appliquez les distributions à la limite de 22 000 $ contre chaque catastrophe disponible. Vous appliquez 2 000 $ du 30 avril 2022, distribution à la catastrophe 1 car 20 000 $ de la limite de 20 000 $ ont été utilisés en 2021. Vous appliquez 22 000 $ de la distribution du 30 avril à la catastrophe 2. Dans la colonne (b), lignes 2 à 5, de votre formulaire 2022 8915-F (catastrophes 2022), vous entrez les montants des lignes 2 à 5 de votre feuille de calcul remplie 1B, colonne (b). Voir la feuille de travail remplie 1b pour l’exemple 2.

Exemple 3.

Vous avez les mêmes catastrophes que dans l’exemple 1. Vous déposez le formulaire 2021 8915-F (2021 catastrophes). En 2021, deux distributions traditionnelles de l’IRA vous ont été faites: une le 17 juin pour 30 000 $ et une le 17 septembre pour 14 000 $. Vous n’avez pas eu d’autres distributions en 2021. Vous terminez la feuille de travail 2. Vous appliquez la distribution jusqu’à la limite de 22 000 $ contre chaque catastrophe disponible. Vous appliquez 22 000 $ de la distribution de juin à la catastrophe 1 et l’ensemble des 14 000 $ de la distribution de septembre à la catastrophe 2. Vous ne pouvez appliquer aucune de la distribution de juin à la catastrophe 2 car elle n’a pas été faite pendant la période de distribution des catastrophes qualifiée pour cette catastrophe. Dans la colonne (b), lignes 2 à 5, de votre formulaire 2022 8915-F (catastrophes 2021), vous entrez les montants des lignes 2 à 5 de votre feuille de calcul remplie 1B, colonne (b). Voir la feuille de travail remplie 1b pour l’exemple 2.

Exemple 1 pour la feuille de travail 1B: Utilisez si vous êtes dirigé sur la ligne 1A de votre formulaire 8915-F pour utiliser la feuille de calcul 1B ou si vous choisissez d’utiliser la feuille de calcul 1B.

Feuille de travail 1B pour le formulaire 8915-F		(un)	(X)				(b)
		Total des distributions disponibles dans _____ 1	Qualifié 2021 2 distributions de catastrophe réalisées en 2022 1				Qualifié 2021 2 distributions de catastrophe réalisées en 2022 1
			Catastrophe 1	Catastrophe 2	Catastrophe 3	Catastrophe 4	(Total pour toutes les catastrophes)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			17/05/2021 4	26/08/2021 4	________ 4	________ 4
			26/06/2023 5	26/06/2023 5	________ 5	________ 5
1	Vous n’avez pas besoin d’utiliser la feuille de calcul 1B si vous avez vérifié 2020 dans l’article B du formulaire 8915-F de cette année.

Si vous avez vérifié la même année dans les points A et B sur le formulaire 8915-F de cette année, entrez -0- pour chaque catastrophe répertoriée dans la colonne X.
Si vous n’entrez pas dans l’article C du formulaire de l’année précédente 8915-F l’une des catastrophes répertoriées dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année, entrez -0- pour chaque catastrophe répertoriée dans la colonne X.
Si vous ne saisissez qu’une seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année et que c’était le seul désastre que vous avez énuméré au point C du formulaire de l’année précédente 8915-F, entrez le montant de la ligne 6 du formulaire de l’année précédente 8915-F de l’année précédente 8915-F de l’année précédente 8915-F.
Pour chaque catastrophe répertoriée dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année qui n’était pas répertoriée à l’article C sur un formulaire 8915-F pour une année précédente, entrez -0- dans la colonne (x).
If you listed two or more disasters in the table at the top of Part I of this year’s Form 8915-F and you filed a Form 8915-F for a prior year on which you listed in item C some or all of those disasters, enter in column (X) the amounts from line 5 in column (X) of the prior year’s Worksheet 1B. Si vous n’avez pas utilisé la feuille de travail 1B au cours de cette année précédente, allouer le montant de la ligne 6 du formulaire 8915-F de l’année précédente parmi les catastrophes sur la ligne 1 de cette feuille de travail en utilisant une méthode raisonnable, sauf si toutes les catastrophes répertoriées sur le formulaire 8915-F de l’année précédente ne sont pas répertoriées cette année cette année’S table en haut de la partie I. Dans ce dernier cas, allouer le montant sur la ligne 6 du formulaire de cette année précédente 8915-F aux catastrophes non répertoriées dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année, et allouer un montant restant entre les catastrophes sur la ligne 1 de cette feuille de travail 1B en utilisant une méthode raisonnable.

Exemple 2 pour la feuille de travail 1B: Utilisez si vous êtes réalisé sur la ligne 1A de votre formulaire 8915-F pour utiliser la feuille de calcul 1B ou si vous choisissez d’utiliser la feuille de calcul 1B.

Feuille de travail 1B pour le formulaire 8915-F		(un)	(X)				(b)
		Total des distributions disponibles dans _____ 1	Qualifié 2021 2 distributions de catastrophe réalisées en 2022 1				Qualifié 2021 2 distributions de catastrophe réalisées en 2022 1
			Catastrophe 1	Catastrophe 2	Catastrophe 3	Catastrophe 4	(Total pour toutes les catastrophes)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			17/05/2021 4	26/08/2021 4	________ 4	________ 4
			26/06/2023 5	26/06/2023 5	________ 5	________ 5
1	Vous n’avez pas besoin d’utiliser la feuille de calcul 1B si vous avez vérifié 2020 dans l’article B du formulaire 8915-F de cette année.

Si vous avez vérifié la même année dans les points A et B sur le formulaire 8915-F de cette année, entrez -0- pour chaque catastrophe répertoriée dans la colonne X.
Si vous n’entrez pas dans l’article C du formulaire de l’année précédente 8915-F l’une des catastrophes répertoriées dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année, entrez -0- pour chaque catastrophe répertoriée dans la colonne X.
Si vous ne saisissez qu’une seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année et que c’était le seul désastre que vous avez énuméré au point C du formulaire de l’année précédente 8915-F, entrez le montant de la ligne 6 du formulaire de l’année précédente 8915-F de l’année précédente 8915-F de l’année précédente 8915-F.
Pour chaque catastrophe répertoriée dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année qui n’était pas répertoriée à l’article C sur un formulaire 8915-F pour une année précédente, entrez -0- dans la colonne (x).
If you listed two or more disasters in the table at the top of Part I of this year’s Form 8915-F and you filed a Form 8915-F for a prior year on which you listed in item C some or all of those disasters, enter in column (X) the amounts from line 5 in column (X) of the prior year’s Worksheet 1B. Si vous n’avez pas utilisé la feuille de travail 1B au cours de cette année précédente, allouer le montant de la ligne 6 du formulaire 8915-F de l’année précédente parmi les catastrophes sur la ligne 1 de cette feuille de travail en utilisant une méthode raisonnable, sauf si toutes les catastrophes répertoriées sur le formulaire 8915-F de l’année précédente ne sont pas répertoriées cette année cette année’S table en haut de la partie I. Dans ce dernier cas, allouer le montant sur la ligne 6 du formulaire de cette année précédente 8915-F aux catastrophes non répertoriées dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année, et allouer un montant restant entre les catastrophes sur la ligne 1 de cette feuille de travail 1B en utilisant une méthode raisonnable.

Exemple 3 pour la feuille de travail 1B: Utilisez si vous êtes réalisé sur la ligne 1A de votre formulaire 8915-F pour utiliser la feuille de calcul 1B ou si vous choisissez d’utiliser la feuille de calcul 1B.

Feuille de travail 1B pour le formulaire 8915-F		(un)	(X)				(b)
		Total des distributions disponibles dans _____ 1	Qualifié 2021 2 distributions de catastrophe réalisées en 2021 1				Qualifié 2021 2 distributions de catastrophe réalisées en 2021 1
			Catastrophe 1	Catastrophe 2	Catastrophe 3	Catastrophe 4	(Total pour toutes les catastrophes)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			17/05/2021 4	26/08/2021 4	________ 4	________ 4
			26/06/2023 5	26/06/2023 5	________ 5	________ 5
1	Vous n’avez pas besoin d’utiliser la feuille de calcul 1B si vous avez vérifié 2020 dans l’article B du formulaire 8915-F de cette année.

Si vous avez vérifié la même année dans les points A et B sur le formulaire 8915-F de cette année, entrez -0- pour chaque catastrophe répertoriée dans la colonne X.
Si vous n’entrez pas dans l’article C du formulaire de l’année précédente 8915-F l’une des catastrophes répertoriées dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année, entrez -0- pour chaque catastrophe répertoriée dans la colonne X.
Si vous ne saisissez qu’une seule catastrophe dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année et que c’était le seul désastre que vous avez énuméré au point C du formulaire de l’année précédente 8915-F, entrez le montant de la ligne 6 du formulaire de l’année précédente 8915-F de l’année précédente 8915-F de l’année précédente 8915-F.
Pour chaque catastrophe répertoriée dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année qui n’était pas répertoriée à l’article C sur un formulaire 8915-F pour une année précédente, entrez -0- dans la colonne (x).
If you listed two or more disasters in the table at the top of Part I of this year’s Form 8915-F and you filed a Form 8915-F for a prior year on which you listed in item C some or all of those disasters, enter in column (X) the amounts from line 5 in column (X) of the prior year’s Worksheet 1B. Si vous n’avez pas utilisé la feuille de travail 1B au cours de cette année précédente, allouer le montant de la ligne 6 du formulaire 8915-F de l’année précédente parmi les catastrophes sur la ligne 1 de cette feuille de travail en utilisant une méthode raisonnable, sauf si toutes les catastrophes répertoriées sur le formulaire 8915-F de l’année précédente ne sont pas répertoriées cette année cette année’S table en haut de la partie I. Dans ce dernier cas, allouer le montant sur la ligne 6 du formulaire de cette année précédente 8915-F aux catastrophes non répertoriées dans le tableau en haut de la partie I du formulaire 8915-F de cette année, et allouer un montant restant entre les catastrophes sur la ligne 1 de cette feuille de travail 1B en utilisant une méthode raisonnable.

Ligne 7.

Sur la ligne 7, entrez l’excès de la somme des lignes 2 à 4 dans la colonne (a) sur le montant sur la ligne 6, sauf si vous remplissez également la partie IV, ou si vous réclamez des distributions de catastrophe qualifiées sur la partie I de plus d’un formulaire 8915 pour cette année. Voir si la partie I et la partie IV ou le dépôt de plus d’un formulaire 8915 ci-dessous. Le montant sur la ligne 7 doit généralement être réparti en montants IRA et en pension et en rente, le cas échéant, et signalé sur votre déclaration de revenus en tant que distributions imposables conformément au formulaire 5329 et aux instructions pour cette déclaration. Voir les instructions de votre déclaration de revenus pour la déclaration des distributions incluses à la ligne 7. Voir aussi les instructions du formulaire 5329 pour cette année.

Exemple.

Si vous remplissez la partie I et la partie IV ou le dépôt de plus d’un formulaire 8915.

Étape 1. Si vous remplissez les parties I et la partie IV sur le formulaire de cette année 8915-F:

Sur la ligne 7, entrez l’excès de la somme des lignes 2 à 4 dans la colonne (a) sur le montant sur la ligne 6 réduit du montant de la ligne 7 inclus sur la ligne 28 dans la partie IV.
Sur la ligne pointillée à gauche de la ligne 7, écrivez “Digation qualifiée ________ $ pour la partie IV, ligne 28.”

Étape 2. Si vous réclamez des distributions de catastrophe qualifiées sur la partie I de plusieurs formulaires 8915 pour cette année et que vous ne terminez pas la partie IV sur le formulaire 8915 de cette année:

Sur la ligne 7, entrez -0- et utilisez ce montant en dollars comme distribution disponible sur l’autre formulaire 8915 que vous déposez cette année.
Sur la ligne pointillée à gauche de la ligne 7, écrivez “$ ________ utilisé comme distribution disponible sur la partie I du formulaire **** 8915-F (**** Disast).”

Étape 3. Si vous réclamez des distributions de catastrophe qualifiées sur la partie I de plusieurs formulaires 8915-F pour cette année et que vous remplissez la partie IV sur le formulaire 8915-F de cette année pour les premières catastrophes.

Si, sur le formulaire 8915-F de cette année avec les premières catastrophes, le montant en ligne 30 réduit du montant sur la ligne 31 est de -0-, vous n’avez aucune distribution disponible pour les autres formulaires 8915-F que vous déposez cette année. Cependant, si le montant en ligne 30 réduit du montant sur la ligne 31 est un montant positif en dollars, entrez -0- en ligne 32 et utilisez ce montant en dollars comme distribution disponible sur l’autre formulaire 8915-F Vous déposez cette année.
Sur la ligne pointillée à gauche de la ligne 32, écrivez “$ ________ utilisé comme distribution disponible sur la partie I du formulaire **** 8915-F (**** Disast).”

Exemple.

Vous avez déclaré un total de 40 000 $ en distributions en 2022 sur les lignes 3 et 5 dans la colonne (a). L’ensemble de 40 000 $ de distributions étaient des distributions traditionnelles IRA. Vous avez déclaré 22 000 $ de ces distributions sur les lignes 3 et 5 dans la colonne (b) du formulaire de cette année 8915-F. À la ligne 7, vous déclarez 18 000 $ (40 000 $ moins 22 000 $), sauf que vous terminez également la partie IV. Dans la partie IV, vous affirmez, en tant que distributions qualifiées, 10 000 $ des distributions traditionnelles de l’IRA que vous avez signalées dans la partie I. À la ligne 7, vous ne signalerez que 8 000 $ (18 000 $ moins 10 000 $). Sur la ligne pointillée à gauche de la ligne 7, vous rédigerez “une distribution qualifiée de 10 000 $ pour la partie IV, ligne 28” “. Vous vous référerez à votre déclaration de revenus, formulaire 5329, et leurs instructions pour des instructions sur la façon de traiter ces 8 000 $ en distribution IRA.

Partie II – Distributions de catastrophe qualifiées des régimes de retraite (autres que les IRA)

Ligne 9.

Entrez sur la ligne 9 votre coût, le cas échéant. Votre coût est généralement votre investissement net dans le plan. Il n’inclut pas les contributions avant impôts. S’il y a un montant dans l’encadré 2A du formulaire 1099-R, la différence entre l’encadré 1 et la boîte 2A du formulaire 1099-R est généralement votre coût. Entrez la différence sur la ligne 9.

S’il n’y a pas de montant dans l’encadré 2A du formulaire 1099-R et que la première case de la case 2B est cochée, l’émetteur du formulaire 1099-R n’a peut-être pas eu tous les faits nécessaires pour comprendre le montant imposable. Vous voudrez peut-être obtenir un pub. 575, revenu de pension et de rente, pour aider à comprendre votre montant imposable.

Voir aussi pub. 575 Si vous utilisez la feuille de calcul de la méthode simplifiée pour comprendre le montant imposable de vos paiements périodiques et que vous avez désigné certains de ces paiements en tant que distributions de catastrophe qualifiées sur le formulaire 8915-F que vous remplissez.

Si vous avez un formulaire 1099-R avec des distributions de catastrophe qualifiées et des distributions non qualifiées, vous devez séparer séparément le coût attribuable à chaque distribution.

Ligne 11.

Si tu ne fais pas’t Cocher la case sur la ligne 11, vous devez répartir le montant à la ligne 10 sur 3 ans. En vérifiant la case, vous choisissez d’inclure le montant total en revenus au cours de l’année de distribution. Vous ne pouvez pas faire ou modifier cette élection après la date d’échéance (y compris les extensions) pour votre déclaration de revenus. Si vous avez coché la case sur la ligne 22, vous devez cocher la case à la ligne 11.

Si le contribuable est décédé après avoir reçu une distribution de catastrophe qualifiée, le montant imposable de la distribution peut ne pas être réparti au-delà de l’année au cours de laquelle il est décédé. Le reste de la distribution doit être déclaré sur la déclaration de revenus du contribuable décédé.

Ligne 12.

Utilisez la feuille de travail 2 pour comprendre le montant à saisir sur la ligne 12 de votre formulaire 8915-F.

Feuille de travail 2 pour la ligne 12. Le revenu total des distributions d’autres – IRA effectuées les années précédentes

Entrez l’année de catastrophe que vous avez vérifiée à l’article B _________
Entrez l’année de déclaration de revenus que vous avez vérifié à l’article A _________

Le bloc H&R a-t-il le formulaire 8915 E

Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

Résumé de l’article: Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

Plainte H&R Block: achat trompeur

Solution suggérée:

Formulaire 8915-E pour les plans de retraite

Qu’est-ce qu’une distribution de catastrophe qualifiée?

Qui se qualifie pour les distributions et remboursements de régimes de retraite catastrophiques qualifiés?

Formulaire 8915-E vous permet de signaler la distribution sans pénalité

Instructions pour le formulaire 8915-E

Quand le formulaire 8915-e sera disponible?

Plus d’aide avec le formulaire 8915-E

Le bloc H&R a-t-il le formulaire 8915 E

Bogleheads.org

Formulaire 8915-E non disponible sur H&R Block avant 3/4? [Cares Act]

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Instructions pour le formulaire 8915-F (01/2023)

Distributions et remboursements de régimes de retraite qualifiés

Instructions générales

Développements futurs

Quoi&rsquo;s nouveau

Astuces utiles

Comment distinguer ma forme 8915-F et ses catastrophes des autres formes 8915-F?

But de forme

But de ces instructions

Quand ne devrais-je pas utiliser de formulaire 8915-F?

Qui doit déposer

Quelles lignes dois-je compléter?

Quand et où déposer

Qu’est-ce qu’une distribution de catastrophe qualifiée?

Distribution des catastrophes qualifiées

Comment une distribution de catastrophe qualifiée est-elle taxée?

Exigences de distribution des catastrophes qualifiées

Toutes les catastrophes 2020.

Les catastrophes de la plupart, mais pas de tous, 2021 et 2022.

Toutes les autres catastrophes, y compris quelques catastrophes 2022.

Distribution des compensations de prêt plan.

Catastrophe qualifiée.

DÉCHARGEMENTS DÉCLARÉS

La taxe supplémentaire et les distributions de catastrophe qualifiées

Note.

Remboursement d’une distribution de catastrophe qualifiée

Plan de retraite éligible.

Des exceptions.

Distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale dans les zones de catastrophe qualifiées

Comment une distribution qualifiée est-elle taxée?

Exigences de distribution qualifiées

Remboursement d’une distribution qualifiée pour l’achat ou la construction d’une maison principale

2020 catastrophes.

Les catastrophes de la plupart, mais pas de tous, 2021 et 2022.

Toutes les autres catastrophes, y compris quelques catastrophes 2022.

Modification du formulaire 8915-F

Étape 1. Déterminez la ou les lignes à utiliser.

Étape 2. Ajouter cette phrase.

Distributions qualifiées reçues en 2020 pour les catastrophes qualifiées 2021.

Autres distributions qualifiées reçues pour les catastrophes qualifiées 2021 et les distributions qualifiées reçues pour les catastrophes qualifiées en 2022 et ultérieures.

Formulaire 1040-nr.

Instructions spécifiques

Informations générales requises

Partie I – Distributions totales de tous les plans de retraite (y compris les IRA)

Quand laisser les lignes 1a à 1d blanc.

Lignes 2 à 4 dans la colonne (a).

Lignes 2 à 5 dans la colonne (b).

Réclamez-vous des distributions de catastrophe qualifiées sur la partie I de plusieurs formulaires 8915 pour cette année?

Feuille de travail remplie 1A-1. Exemple 1A-1 pour la colonne (a).

Feuille de travail remplie 1-2. Exemple 1A-2 pour la colonne (a).

Feuille de travail 1b

Exemple 1 pour la feuille de travail 1B: Utilisez si vous êtes dirigé sur la ligne 1A de votre formulaire 8915-F pour utiliser la feuille de calcul 1B ou si vous choisissez d’utiliser la feuille de calcul 1B.

Exemple 2 pour la feuille de travail 1B: Utilisez si vous êtes réalisé sur la ligne 1A de votre formulaire 8915-F pour utiliser la feuille de calcul 1B ou si vous choisissez d’utiliser la feuille de calcul 1B.

Exemple 3 pour la feuille de travail 1B: Utilisez si vous êtes réalisé sur la ligne 1A de votre formulaire 8915-F pour utiliser la feuille de calcul 1B ou si vous choisissez d’utiliser la feuille de calcul 1B.

Si vous remplissez la partie I et la partie IV ou le dépôt de plus d’un formulaire 8915.

Partie II – Distributions de catastrophe qualifiées des régimes de retraite (autres que les IRA)

Feuille de travail 2 pour la ligne 12. Le revenu total des distributions d’autres – IRA effectuées les années précédentes

Quoi’s nouveau